而如果骗税行为人未将买单用途告知卖单人,也未与卖单行为人约定如何分配骗取的出口退税款,卖单人也仅仅是按照前者的要求帮助其提供“买单”文件,并按照双方约定赚取“买单”的报酬,其对于单证的真实用途并不关心,也在所不问,后者的主观故意就是通过买卖文件来获取报酬,而并非帮助他人骗税,不存在骗取国家出口退税款的共同...
经查，贵州某纺织有限公司取得虚开增值税专用发票417份，采取“买单配票”、虚假结汇等手段，骗取出口退税。贵州省黔南州税务部门依据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定，追缴骗取出口退税586.66万元。税务部门依法依规将该案移送司法机关办理。近日，贵州省独山县人民法院对此案作出判决，主犯谢某某、黄某某因...
2022年以来，国家税务总局在其官网上连续多次公示了十一起外贸涉及骗税的案例，案涉地区广、金额大，表明当前外贸涉税骗取出口退税犯罪的监管力度空前加强。1. 江西九江废旧二手设备虚开、低值高报骗税案2. 辽宁阜新虚开农产品发票、配单骗税案3. 四川“7·15”虚开、洗钱、骗税案4. 福建团伙虚开、买单配票骗税案5...
1.经查实，你公司于2019年2月至2019年7月期间，通过向厦门保达通物流有限公司法定代表人（厦门墩捷物流有限公司股东）林xx以报关金额每1美元支付0.01元至0.05元人民币的比例购买出口报关单信息，将外商不需要退税的出口货物申报为自己公司自营出口货物进行假报出口，共涉及14份《海关出口货物报关单》，涉及出口金额...
其中,风险始终围绕着农产品收购发票爆发。在实践中,存在一些收购企业没有合规填列发票信息,导致农产品收购发票被认定为虚开,最终牵连至出口企业。为此,本案通过一起骗取出口退税的案件切入,分析农产品屡涉骗税风险的成因及其应对,以飨读者。 一、案例观察:因进项发票被定性虚开,外贸公司受处理处罚...
1、深圳查处骗取出口退税团伙案件 通报的深圳这起案件，是由警税联合破获的团伙案件，总共是摧毁4个，抓获犯罪嫌疑人23人。这起案件中，采取的是“票货分离”的方式，从一些地方买出口货物报关单据，然后找其他公司虚开对应的增值税专票，即所谓的“买单配货”，然后虚假结汇，骗取出口退税3400多万元，该案件还在由税务...
骗取出口退税罪同虚开增值税专用发票罪一样,是数额犯,骗税数额直接关系到行为人是否构成犯罪以及罪罚轻重。因此,如果骗取出口退税的数额没有查清,同样属于事实不清、证据不足,应按照《刑事诉讼法》第175条第4款的规定,作出不起诉决定。 ...
以下是对几起出口退税骗税案例的解析与警示。 一、案例概述 案例一:某公司通过虚构出口业务,伪造出口单据,骗取出口退税款数百万元。经税务机关调查,该公司实际并未发生出口业务,所提交的出口单据均为伪造。 案例二:某企业利用关联交易,将高税率产品以低税率产品名义出口,骗取退税差额。税务机关在审查中发现,该企业存在...
南方日报讯 （记者/杜玮淦 通讯员/何奎 蒋倩倩 杨思泽）8月9日，广东省高级人民法院发布三起打击虚开骗税犯罪典型案例，案例中被依法严惩的包括：没有实际货物交易只为骗取退税的“假出口”、没有实际经营业务的“假企业”虚开发票、贵金属简单加工后“道具循环”虚构贸易骗取退税等涉税违法犯罪行为，体现了广东法院...
外贸出口中常见的骗税案例 案例一：广东某市公安局2017年侦破一起特大虚开骗税案，涉案金额近45亿元。经初步查明，2016年4月~2017年1月，犯罪嫌疑人杨某友等人通过茂名市某商贸有限公司等9家公司先后与2501家企业利用虚构贸易活动签订虚假购销合同、提供和虚开票证、伪造虚假交易流水等手段，将“货款”通过公转私方式...