为规范国债预发行交易的会计核算,真实、完整地提供会计信息,并为行业内产品参与国债预发行交易提供统一的会计核算和估值方法,中国证券投资基金业协会制定了《证券投资基金参与国债预发行交易会计核算和估值业务指引(试行)》(以下简称《指引》),现予发布。本《指引》自发布起实施,请在证券投资基金执行《企业会计准则》的...
【正文】 各基金管理公司、 基金托管银行: 为规范证券投资基金会计核算业务, 保证基金行业切实执行新会计准则, 保护基金份额持有人的合法权益, 根据中国证监会《关于基金管理公司及证券投资基金执行<企业会计准则>的通知》 的要求, 中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布了 《证券投资基金会计核算业务指引》 。
各基金管理公司、基金托管银行: 为规范证券投资基金股指期货投资的会计核算,真实、完整地提供会计信息,根据《证券投资基金法》、《企业会计准则》、中国证监会《证券投资基金参与股指期货交易指引》等法律法规,中国证券业协会制定了《证券投资基金股指期货投资会计核算业务细则(试行)》(以下简称《细则》),现予发布。本《...
各基金管理人、托管机构: 为规范同业存单投资的会计核算,真实、完整地提供会计信息,并为行业内产品参与同业存单投资提供统一的会计核算和估值方法,中国基金业协会制定了《证券投资基金参与同业存单会计核算和估值业务指引(试行)》,现予发布。本《指引》自发布起实施,请在证券投资基金执行《...
发布文号: 各基金管理公司、基金托管银行: 为规范证券投资基金股指期货投资的会计核算,真实、完整地提供会计信息,根据《证券投资基金法》、《企业会计准则》、中国证监会《证券投资基金参与股指期货交易指引》等法律法规,中国证券业协会制定了《证券投资基金股指期货投资会计核算业务细则(试行)》(以下简称《细则》),现予发...
为规范证券投资基金会计核算业务,保证基金行业切实执行新会计准则,保护基金份额持有人的合法权益,根据中国证监会《关于基金管理公司及证券投资基金执行<企业会计准则>的通知》的要求,中国证券业协会于2007年5月15日颁布了《证券投资基金会计核算业务指引》。 中国证券投资基金业协会(以下简称协会)根据《中国证券投资基金业协...
为规范港股通投资的会计核算,真实、完整地提供会计信息,并为行业参与港股通投资提供统一的会计核算和估值方法,中国基金业协会制定了《证券投资基金港股通投资资金清算和会计核算估值业务指引(试行)》(以下简称《指引》),现予发布。本《指引》自发布起实施,请在证券投资基金执行《企业会计准则》的相关会计核算业务中遵照...
第2页 中国证券业协会关于发布《证券投资基金股指期货投资会计核算业务细则(试行)》的通知 (四)平仓或到期交割 1、买入合约卖出平仓或到期交割 采用移动加权方法结转平仓合约的初始合约价值,需计算结转比例q[8]。 结转平仓合约的初始合约价值 借:其他衍生工具-冲抵股指期货初始合约价值 (金额①[9])...
为规范港股通投资的会计核算,真实、完整地提供会计信息,并为行业参与港股通投资提供统一的会计核算和估值方法,中国基金业协会制定了《证券投资基金港股通投资资金清算和会计核算估值业务指引(试行)》(以下简称《指引》),现予发布。本《指引》自发布起实施,请在证券投资基金执行《企业会计准则》的相关会计核算业务中遵照...