FATCA(Foreign Account Tax Compliance Act)是美国海外账户税收合规法,作为《恢复就业激励法》(Hire Incentives to Restore Employment,HIRE)的一部分,于2010年通过,并于2014年7月1日正式生效。 FATCA要求所有非美国的外国金融机构有义务搜寻美国公民、税务居民以及绿卡持有者在该机构的金融活动记录,并向美国财政部报告...
2010年美国第111次国会颁布了《外国账户税收遵从法案》(Foreign Account Tax Compliance Act),缩略为FATCA。该法于2010年3月8日生效, 3、主要内容: 法案要求在境外拥有5万美元以上海外金融资产的公民个人和25万美元以上的机构组织,应向美国税务部门申报海外金融资产。主要包括方面: 一是要求外国金融机构与美国国内收入...
FATCA 代表「外國帳戶稅收遵從法」。FATCA 為美國法律,旨在打擊美國人士(個人與實體)未申報非美國帳戶所得的逃稅行為。 FATCA 要求 PayPal 的部分非美國子公司向其帳戶持有人收取資料,以確定帳戶是否由 FATCA 界定的美國人士(個人與實體)所持有。 若要使用 PayPal 服務,非美國 PayPal 帳戶持有人需回答一系列問題,且...
《外国账户纳税合规法》(Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA)是美国2010年的一项联邦法律。外国金融机构(FFIs)在其记录中搜索与美国有关联的客户,包括出生或先前在美国居住的记录,或类似的迹象,并向美国财政部报告这些人的资产和身份。FATCA还要求这些人报告他们的非美国。金融资产每年向美国国税局(IRS)提交...
FATCA 身份代码在全球范围内的应用十分广泛。美国作为全球金融中心之一,其 FATCA 法规对全球金融机构产生了深远的影响。许多国家和地区的金融机构,为了合规地服务于拥有美国账户的客户,都需要申请 FATCA 身份代码。这使得 FATCA 身份代码在全球范围内的金融服务市场中具有极高的地位。 四、FATCA 身份代码对我国金融机构...
1、FATCA简介 FATCA的监管对象,是美国税务居民在外国金融机构持有的金融账户(除余额不超过5万美元的存款账户和现金价值不超过5万美元的大额保单以外)。对于不报告所得的按40%进行处罚,若不报告金额大于账户金额的25%,则会使用为期6年的扩大报告义务。 2014年4月25日前,也就是开始执行金融机构遵从FATCA与世界大部分...
FATCA是指美国外国账户税务合规法案。该法案是美国政府为了打击海外税收逃避和避税行为而制定的一项法规。其主要目标是要求外国金融机构报告美国客户的账户信息，以便美国政府能够追踪和征税这些账户中的资金。这一法案的实施，加强了美国对于跨境金融交易的监管力度，对全球金融市场产生了一定的影响。具体来说，...
其中一项新规例《外国账户税务合规法案》(Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA),已於2014年7月1日生效。FATCA是一项美国法案,主要防止美国纳税人利用非美国金融机构及离岸投资工具逃避美国税项。 客户所受影响会因应在汇丰持有的账户类别或产品而有所不同。
FATCA是美国针对海外账户税收合规性的法案，要求全球金融机构搜寻并报告美国公民、税务居民及绿卡持有者在该机构的金融活动记录。这一法规要求所有非美国的外国金融机构对持有美国公民、税务居民及绿卡持有者账户的个人进行尽职调查，并定期向美国财政部报告相关账户信息。FATCA针对的对象包括美国纳税人/机构和...