- - - - 10合计 - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 调整及填报情况详解 境外所得纳税调整后所得明细表（A108010）填报解析⾏次国家（地区）境外税后所得 分⽀机构营业利润所得股息、红利等权益性投资所得 利息所得租⾦所得特许权使⽤费所得财产转让所得其他所得⼩计123456789(...
(一)A108010表的格式 A108010境外所得纳税调整后所得明细表 行次 国家(地区) 境外税后所得 境外所得可抵免的所得税额 境外税前所得 境外分支机构收入与支出纳税调整额 境外分支机构调整分摊扣除的有关成本费用 境外所得对应调整的相关成本费用支出 境外所得纳税调整后所得 分支机构营业利润所得 股息、红利等权益...
8.第17列“境外所得对应调整的相关成本费用支出”:填报纳税人实际发生与取得境外所得有关但未直接计入境外所得应纳税所得的成本费用支出,同时在《纳税调整项目明细表》(A105000)进行纳税调增。 9.第18列“境外所得纳税调整后所得”:填报第14+15-16-17列的金额。
答: 当公司境外投资的企业出现亏损时,在填写A108010表(境外所得纳税调整后所得明细表)时,应该按照如下步骤进行: 1. **填报国家(地区)名称**:在表格相应行次填报境外所得来源的国家(地区)名称。若所得来源于同一个国家(地区),可以合并到一行填报。 2. **填写税后所得情况**:在表格中填报纳税人取得的来源于...
11.02.A107030抵扣应纳税所得额明细表 10:44 13.01.A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表 09:09 13.02.A107050税额抵免优惠明细表 04:48 14.01.A108000境外所得税所抵免明细表 10:33 14.02.A108010境外所得纳税调整后所得明细表 06:04 14.03.A108020境外分支机构弥补亏损明细表 04:00 14.04....
A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》
本表适用于取得境外所得的纳税人填报。纳税人应依照税法、《财政部国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》(财税〔2020〕125号)和《国家税务总局关于发布〈企业境外所得税收抵免操作指南〉的公告》(国家税务总局公告2020年第1号)规定,填报今年来源于或发生于不同国家、地域的所得依照税法规定计算的境...
A108010 境外所得纳税调整后所得明细表【2020修订】行次国家(地区)境外税后所得境外所得可抵免的所得税额境外税前所得境外分支机构收入与支出纳税调整额境外分支机构调整分摊扣除的有关成本费用境外所得对应调整的相关成本费用支出境外所得纳税调整后所得其中:海南自由贸易港企业新增境外直接投资所得分支机构营业利润所...
国家税务总局湖南省税务局 Hunan Provincial Tax Service,State Taxation Administration 境外所得纳税调整后所得明细表 (A108010) 2 国家税务总局湖南省税务局企业所得税处 2022年1月 202 1年度企业所得税汇算清缴辅导系列 目 1 表单基本情况概述 录 2 表单填报情况详解 contents 案列填报详解 一 表单基本情况概述...
A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》的下载、填报说明等请点击https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/049/049.html