4. **境外分支机构收入支出情况**:填报纳税人境外分支机构的收入和支出按照税收规定计算的纳税调整额。 5. **汇总数据**:将上述信息汇总至A108010表的第14列(境外所得金额),并从中扣除第11列(境外所得可抵免的所得税额)的合计数,以获得第14行“减:境外所得”的数据。 6. **弥补亏损明细表**:如果存在...
3.第14列合计-第11列合计=表A100000第14行。 4.第16列合计+第17列合计=表A105000第28行第3列。 5.若选择“分国(地区)不分项”的境外所得抵免方式,本表第18列各行-第26列各行=表A108000第3列相应行次;若选择“不分国(地区)不分项” 的境外所得抵免方式,本表第18列合计-第26列合计=表A108000第...
A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》的下载、填报说明等 请点击https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/049/049.html 还有疑问?不如直接问会计师