增加第l1行“本年允许加计扣除的研发费用总额”、第l1.1行“第四季度允许加计扣除的研发费用金额”、第l1.2行“前三季度允许加计扣除的研发费用金额”，供纳税人填报2022年第四季度和前三季度研发费用金额。二. 调整后表单填报说明 第50行“八、加计扣除比例及计算方法”： 根据有关政策规定填报。纳税人根据实...
因此,在A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》中新增了两项内容 (一)将第50行“加计扣除比例”调整为“加计扣除比例及计算方法”,并相应增加研发费用加计扣除比例及计算方法代码表; (二)增加第L1行“本年允许加计扣除的研发费用...
《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)具体指的是哪一张表,怎样填写?#研发加计扣除 #税务 #财务中兴通简税 立即播放 打开App,流畅又高清100+个相关视频 更多6576 -- 1:07 App 税务Ukey证书口令(税控数字证书密码)忘记,该如何处理?快速学习一下#发票开具 98 -- 1:51 App 费用重复报销,这样做轻松应对 ...
纳税人可在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类、2017年版)》中查询该表单,表单名称为《研发费用加计扣除优惠明细表》,编号为A107012。选择2015版研发支出辅助账样式的纳税人,可根据表单的填报说明填写;选择2021版研发支出辅助...
企业所得税年度申报表A107012可以通过“税务总局网上办税平台”查询,用户需要先通过认证方式登录后,可以在“税收征管—报表维护”中查看及维护企业所得税年度申报表A107012相关信息,可以进行打印、形成电子文件等操作。此外,也可以通过纳税服务厅或税务机关设在网络查询较为方便。 拓展知识:法律法规规定,企业需要根据《企...
李老师2 职称: 中级会计师,初级会计师,CMA 2023-03-06 11:31 A107012表是企业所得税年报时需要填写的纳税申报表,应在本年度的5月31日前报送。分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十五期 已更1课时/共30课时 9999+ 宏伟老师财税训练营 已更1课时/...
企业的“研发支出-资本化支出”在当年未形成无形资产时无需填写A107012表；等到“资本化支出”结转为无形资产的当年才需要填写A107012表。比如2021年某个项目进入了开发阶段并归集了“研发支出-资本化支出”，等到2022年才研发完成并转为无形资产。那么2021年汇算清缴时这个项目的资本化支出不能享受加计扣除无需填写A...
汇算清缴更正是对原有基础数据的修正，比如更正企业申报异常、错误以及合并申报期等。在填写A107012明细表...
年度所得税申报表A107012中:第48行:减:当年销售研发活动直接形成产品对应的材料部分。冲减的税务政策依据是? 答复 具体冲减的包括2部分,如下: 1、企业在研发过程中形成的样机、测试产品及相关直接产品进行销售处理,并取得对应的收入。仅需冲减对应的原材成本就可以。 2、企业在研发过程中形成一定数量的研发试制品...
A107012表主要用于报告企业当年应纳税额及实际纳税额，加计扣除项目，所得税应纳税额及实际纳税额；而A...