1.第1行“一、收入类调整项目”:根据第2行至第11行进行填报。 2.第2行“(一)视同销售收入”:填报会计处理不确认为销售收入,税法规定确认应税收入的收入。根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)填报,第2列“税收金额”为表A105010第1行第1列金额;第3列“调增金额”为表A105010...
有关项目填报说明 ——（四）特殊事项调整项目第37项 第37行“（一）企业重组及递延纳税事项”：根据《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(a105100)填报。第1列“账载金额”填报表a105100第17行第1+4列金额。第2列“税收金额”填报表a105100第17行第2+5列金额。若表a105100第17行第7列≥0，第3列“...
《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)的总行次由原来16行增加到17行,由此也调整《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)与上级表单《纳税调整项目明细表》(A105000)的表间关系,填报说明将原“表A105100第16行”修改为“表A1...
(一)收入类调整项目 1.第1行“一、收入类调整项目”:根据第2行至第11行进行填报。 2.第2行“(一)视同销售收入”:填报会计处理不确认为销售收入,税法规 定确认应税收入的收入。根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)填报,第2列“税收金额”为表A105010第1行第1列金额;第3列“...
A105000《纳税调整项目明细表》填报说明本表适用于会计处理与税法规定不一致需纳税调整的纳税人填报。纳税人根据税法、相关税收政策,以及国家统一会计制度的规定,填报会计处理、税法规定,以及纳税调整情况。一、有关项目填报说明本表纳税调整项目按照“...
导读:105000税务报表是指a105000纳税调整项目明细表,我们在汇算清缴申报的时候,是需要填写这个税务报表的.有一些特殊情况,是没有业务,也是可以申领保存的.那105000税务报表怎么填写?关于a105000纳税调整项目明细表填写说明如下. 105000税务报表怎么填写? 第1行"一、工资薪金支出":填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者...
(A105100)中增加“基础设施领域不动产投资信托基金”部分,《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)的总行次由原来16行增加到17行,由此也调整《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)与上级表单《纳税调整项目明细表》(A105000)的表间关系,填报说明将原“表A105100第16行”修改为“表A105100...
(A105100)中增加“基础设施领域不动产投资信托基金”部分,《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)的总行次由原来16行增加到17行,由此也调整《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)与上级表单《纳税调整项目明细表》(A105000)的表间关系,填报说明将原“表A105100第16行”修改为“表A105100...
1.第1行“一、收入类调整项目”:根据第2行至第11行(不含第9行)进行填报。 2.第2行“(一)视同销售收入”:根据《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》(A105010)填报。第2列“税收金额”填报表A105010第1行第1列金额。第3列“调增金额”填报表A105010第1行第2列金额。 3.第3行“(二)未...
1.第1行“一、收入类调整项目”:根据第2行至第11行(不含第9行)进行 填报。 2.第2行“(一)视同销售收入”:根据《视同销售和房地产开发企业特定业 务纳税调整明细表》(A105010)填报。第2列“税收金额”填报表A105010第1行第1列金额。第3列“调增金额”填报表A105010第1行第2列金额。 3.第3行“(二...