按照准则解释第16号的规定，承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。C社：企业需要在交易发生时对上述...
(7)该公司使用所得税税率为25%。假定2018年应纳所得额为400万元,2018年递延所得税资产年初余额5万元,年末余额为15万元;递延所得税负债年初余额为3万元,年末余额为8万元,假定按年确定所得税费用。要求:根据上述资料回答下列问题。(3)以下GD有限责任公司2018年12月利润表中期间费用列示正确项目有( )。 A: ...
2024年所得税费用=532.38-32.38=500(万元)。 会计分录如下: 借:所得税费用500 递延所得税资产32.38 其他综合收益30 贷:应交税费——应交所得税532.38 递延所得税负债30 查看答案 本题来源:第四~六节 递延所得税及所得税费用的确认,计量和列报(2024) 去题库练习 拓展练习 第1题 [单选题]甲公司2023...
(3)2022年国债利息收入300万元;2023年国债利息收入100万元(4)2022年计提坏账准备500万元;2023年收回坏账200万元甲公司2022年年初递延所得税负债余额为0万元,递延所得税资产年初余额为100万元。要求: 1、论述资产负债表债务法下所得税会计核算一般程序。 2、计算2022年递延所得税、应交所得税,并写出相关分录。 3...
资料二:该项固定资产的递延所得税负债的期末余额为240 万元,期初余额为0,所以本期应确认递延所得税负债240 万元。 资料三:该罚款不产生暂时性差异,无需确认递延所得税。 资料四:与广告费相关的递延所得税资产期末余额为42 万元,期初余额为0,所以本期应确认递延所得税资产42 万元。 [要求3] 答案解析: 2024...
A.递延所得税负债的增加 B.固定资产报废损失 C.投资损失 D.长期待摊费用的本期摊销额 答案解析 答案:A,B,C,D 答案解析:本题考核的是采用间接法调整经营活动现金流量。 点此查看答案 最新资讯更多 2025年注会考哪几科?准考证什么时间打印-之了课堂2025-01-09 16:45:41第一年备考注册会计师科目怎么搭配?建...
1.“交易性金融资产”项目,反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,以及企业持有的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目的期末余额分析填列...
那应纳税暂时性差异应该是4呀，正常折旧4，税法折旧8，你看下是不是写错了
回收租赁设备出入库、手续费税率差异分摊、逾期收益冲销、融资租赁收益确认、应收租赁款资产减值损失、坏账核销等会计核算2.递延所得税、所得税、印花税、营业税、附加税计算及会计核算3.负责计算重卡合同销项税及会计核算;4应交增值税对账及会计核算;5审核工会费用及核算工会账务;6.编制公司的资产负债表及利润表;7....
业因政策性原因发生的巨额经营亏损,在符合条件的情况下,应确认与其相关的递延所得税资产。() A. 正确 B. 错误 查看完整题目与答案 金比率不同于速动比率之处主要在于剔除了应收账款对短期偿债能力的影响。() A. 正确 B. 错误 查看完整题目与答案 在期数不变的情况下,复利终值系数随利率的变...