按照准则解释第16号的规定，承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。C社：企业需要在交易发生时对上述...
2024年所得税费用=532.38-32.38=500(万元)。 会计分录如下: 借:所得税费用500 递延所得税资产32.38 其他综合收益30 贷:应交税费——应交所得税532.38 递延所得税负债30 查看答案 本题来源:第四~六节 递延所得税及所得税费用的确认,计量和列报(2024) 去题库练习 拓展练习 第1题 [单选题]甲公司2024...
E.因盘盈取得的资产,应记入“其他收益”科目 答案解析 答案:A,C 答案解析: 所得税费用应当仅反映破产企业当期应缴的所得税,选项A当选;在破产清算期间通过债权人申报发现的未入账债务,应当按照破产债务清偿价值确定计量金额,借记“其他费用”科目,贷记相关负债科目,选项C当选。
(3)假设不考虑相关税费影响。要求:(1)判断甲公司该项租赁的租赁期,并说明理由。(2)计算甲公司在租赁期开始日应确认的租赁负债和使用权资产,并编制甲公司在租赁期开始日的相关会计分录。(3)计算甲公司在2020年应确认的融资费用和对使用权资产应计提的折旧额,并编制甲公司在2020年的相关会计分录。(4)判断甲公司...
使用原公司制企业的营业执照,按税法规定其经营所得缴纳企业所得税,按其税后所得按承包、承租经营所得缴纳个人所得税 B. 将原企业的工商登记改变为个体工商户,按其承包经营所得缴纳个人所得税 C. 将租赁全部资产改为购买全部资产 D. 将租赁资产改为经营租赁,不计提折旧 查看完整题目与答案 若“主营业务...
该项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目的期末余额分析填列。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产的期末账面价值,在“其他非流动金融资产”项目反映。 注:“其他非流动金融资产”项目,反映自资...
(4)计提固定定资产减值准备140万元。根据税法规定,计提的资产减值准备在未发生实质性损失前不允许税前扣除。 甲公司当年度利润总额5000万元,甲公司适用的所得税税率为25%。假定期初递延所得税资产和递延所得税负债的余额均为零,甲公司未来年度能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。
递延所得税负债年初数为5万元,年末数为4万元,递延所得税资产年初数为8万元,年末数为3万元。适用的企业所得税税率为25%,假定不考虑其他因素,A公司2022年度应纳税所得额为()万元。 A.294 B.295 C.221.25 D.220.5 正确答案: B 登录查看解析 进入题库练习 相关知识:第三节 利润 ...
C. 如果涉及多个项目,则最佳估计数按各种可能发生额及发生概率加权平均计算确认 D. 企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认 查看完整题目与答案 小脑受累引起的脑瘫为( ) A. 痉挛型 B. 混合型 C. 共济失调型 D....
回收租赁设备出入库、手续费税率差异分摊、逾期收益冲销、融资租赁收益确认、应收租赁款资产减值损失、坏账核销等会计核算2.递延所得税、所得税、印花税、营业税、附加税计算及会计核算3.负责计算重卡合同销项税及会计核算; 4应交增值税对账及会计核算; 5审核工会费用及核算工会账务; 6.编制公司的资产负债表及利润表...