那么,A 公司可以抵扣的进项税=100000*9%=9000(元)。 *此处是用不含税金额来计算进项税额。 购进农产品用于深加工,还可以加计扣除 1%。 还是上面的例子: A 公司在购入时,按 9% 计算抵扣进项税,领用进行深加工时(加工 13% 税率的货物),再加计1%进项税额。(即可以按照10%扣除) 13%的专票可以全额抵税 既...
税局明确!3%的专票可以抵扣9%进项! 疫情期间,国家税务总局留言区有一条这样的提问: 当时官方给出的回复是这样的: 如今,疫情已经过去,相关的答复未见有什么改变: 也就是说,目前,取得农产品1%专票,不能按 9%/10% 进行抵扣。一般纳税人取得 3% 农产品专用发票,可以按照 9%/10% 计算扣除! 当然,各地税务机关执...
因此,公司购进农产品,取得开具的税率为1%的农产品专用发票,不得按9%或10%的扣除率计算抵扣进项税额。小规模纳税人选择放弃享受减征增值税政策,开具3%征收率的增值税专用发票,取得了小规模纳税人开具的3%征收率的增值税专用发票,即可按上述规定计算抵扣进项税额。 也就是说,目前,取得农产品1%专票,不能按照9%进行抵...
问题一:可以。 一般纳税人公司收到其他公司三个点的专票,可以抵扣9个点和13个点的增值税。纳税人需要做的是,把收到的三个点的专票,按照税率规定,以9个点和13个点的税率算出抵扣的税额,把税额一起缴纳到税务收入系统中。 如果纳税人收到的是13个点的发票,那么纳税人只能抵扣13个点的增值税,而不能抵扣9个...
一般来讲想要抵扣进项是必须要从上游获取增值税专用发票的,其次是开进来的是几个点的专票就抵扣几个点的增值税。但我国对农业行业有着一定的扶持力度,上游是小规模纳税人开具的是3%农业类的增值税专用发票就能后,受票方企业能按照 9%、10%计算扣除!
也就是说,目前,取得农产品1%专票,不能按9%进行抵扣,但一般纳税人取得3%农产品专用发票,可以按照 9%计算扣除! 不过,由于各地税务机关执行口径可能存在差别,建议具体操作是还是要咨询一下当地的税务机关。 怎么计算抵扣? 举个简单的例子:A公司为增值税一般纳税人,取得小规模纳税人B公司开具的一张农产品专用发票,发...
同学您好,B选项提供人力资源外包服务,“一般纳税人”要么选择5%差额征税,要么按适用税率6%征税,不可以按3%全额征税。只有“小规模纳税人”可以按3%全额征税。 AC教材原文见图片中红圈圈住的内容。 专业指导-小燚老师 2024-12-19 15:55 34次浏览 精华 老师这个题 麻烦写一下它的计算过程和相关的公式 谢谢方案1...
如果一个一般纳税人采购农产品,他是从一个小规模那里取得的3%的进项专票,那么这个时候,他是只能按照采购发票上的税额进行按票进项抵扣,还是可以自己按照9%的税率进行计算进项抵扣,他可以选择计算进项抵扣吗?我不知道我讲清楚了没有,谢谢 答: 同学你好不可以计算抵扣按发票上的税额 老师,例如一般纳税人采购农户玉米...
我们收到小规模纳税人代开的农产品3%的专用发票,依据政策我们可以按照9%自行计算抵扣进项税,那3%的专票还需要认证吗-实务-问题咨询。财税问答-正保会计网校旗下的专业财税实务答疑平台(原中华会计网校)。
并且出口退税时，可以把买入时3%专票带来的的9%抵扣，如同带来9%的进项税一样退回这9%抵扣额或？而不...