职称: 高级会计师,中级会计师,审计师 2019-05-07 10:15 你好,这个不用,在计算时简易计税直接减免 小凤妹儿 追问 2019-05-07 19:38 好的,谢谢。老师,您看我的分录有问题吗? 庄老师 解答 2019-05-07 20:43 你好,没有问题,最后结转到资产处置损益 小凤妹儿 追问 2019-05-07 20:52 这是处置应该...
职称: 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作 2017-03-23 11:01 本人认为第三笔分录借:营业外支出——5888.08 应交增值税——减免税额194.17 贷:固定资产清理——6082.25 本人认为错误的第三笔分录:营业外支出——5305.83 应交增值税——减免税额194.17 贷:固定资产清理——5500 率性而活 追问 2017-0...
某生产企业为增值税一般纳税人,税务师在2020 年3 月末审核该企业2020 年3 月份发生的业务相关的会计核算及资料发现:资料1:采用预收货款方式销售一批商品,取得含税销售额113000 元,该批商品的成本为70000 元,商品已发出。该企业仅做了预收货款的账务处理,商品发出时未
(3)华立公司销售给E公司旧设备一台,该 设备为增值税转型前购进,原值50万元,已提折旧30万元,新售价...
职称: 初级会计师 2022-01-06 14:02 借银行存款贷主营业务收入应交税费,第一种情况,按照1%的做应交税费就可以的。 郭老师 解答 2022-01-06 14:03 第二种情况,如果你开的是普通发票,按照3%的来开发票,按照3%的做应交税费,借银行存款,贷主营业务收入应交税费,然后按照1%交增值税,把减免的2%结转到营业...
小规模3%降至1%的会计处理分为两种情况:已开具3%普通发票的处理 对于已开具3%普通发票的,应按照以下方法进行会计处理:借:银行存款(或应收账款)贷:主营业务收入贷:应交税费—应交增值税(进项税额)其中,应交税费—应交增值税(进项税额)科目应根据开具发票时实际缴纳的增值税进项税额进行核算。例如,小...
开普票,你们可以开免税的,或者在月度10万或者季度30万内不交增值税 但是开专票,就是开多少就要交多少的增值税以及附加税等专业指导-小刘老师2024-08-28 11:0934次浏览精华 周转材料低值易耗品的会计分录怎么做 你好同学:借:周转材料-低值易耗品 贷:银行存款专业指导-七七老师2024-08-28 15:3739次浏览精华 ...
会计问答问答详情 老师您好,有2个问题请教:第一,小规模纳税人,第三季度开专票不含税100万,票面税率3%,分录是不是这样做?①借:银行存款 100*(1+3%) 贷:主营业务收入100 应交税费-应交增值税 3 ②借:应交税费-应交增值税 100*(3%-1%) 贷:营业外收入/其他收益 2 第二,如果是普票,票面是不是也能...
①需要通过应付职工薪酬做两个分录哈.②根据会计准则,与员工相关的费用应当通过应付职工薪酬科目核算.这样做可以确保职工薪酬费用的准确记录和管理.祝您学习愉快! 专业指导-小杨老师 2024-08-04 21:28 103次浏览 精华 红字冲消在那里体现? 在发票的金额栏部分哦~ 专业指导-阿拉蕾老师 2024-08-04 20:08 67次...