老师你好,我们公司是小规模纳税人,3%的税,开票10000元(含税金300元),做账:借:应收账款 10000 货:主营业务收入 9700 应交税金-增值税销售税额 300 1、我们公司小规模是季报,一季度交一次税,请问交这个增值税应该怎么做账务处理。 2、我们跟客户签合同是3%的税,因新冠疫情,国家减按1%的税金,所以开票是1%的税...
申报的报表所有的小规模都是出现3%,做账就是按1%。 小云老师 解答 2021-01-14 22:14 怎么叫不愿多说?我又不是没有回答你,问个问题,你正常问我正常答,扣字眼干什么呢? 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微信里点“发现”,扫一下 二维码便可将本文分享至朋友圈。还没有符合您的答案?立即在线...
3、小规模减按1%的会计分录:借:应收账款、预收账款、银行存款等,贷:主营业务收入、其他业务收入,贷:应交税费-应交增值税。 增值税减按1%怎么做账 1、会计分录跟之前3%的时候一样,只不过计算税额和金额的时候按1%计算。不含税收入=含税收入/(1+1%),销项税=不含税收入*1% 。借:银行存款(或应收账款)贷:...