(1)证券公司、期货公司、基金管理公司开立于第三方存管行、证券交易所、商品交易所的用于存管客户资金的银行账户和结算备付金账户,如果取得外部的对账单证明期末无借款余额,可划线处理。 (2)公募性质且投资于标准化证券的公募基金、证券公司集合资产管理计划持有的,由具有托管牌照的商业银行、中证登或证金公司托管的...
银行询证函1-14项内容是否适用的判断思路和依据 版权声明 序号 函证内容 是否可判断为“不适用”而划线处理 1 银行存款 应按照对账单余额据实填写实际余额(包括零余额的情况),任何情况下不建议划线处理。 2 银行借款 因涉及负债的完整性认定,不建议划线处理。 对于期末无借款余额的企业应填写“无”。 个别例外情...
注册会计师应当对银行询证函(格式一)中列示的 1-14项信息及附表按照实际情况填写相应信息,可以部分留白。 A. 正确 B. 错误 如何将EXCEL生成题库手机刷题 相关题库:《运营管理知识学习题库》 修正版 > 手机使用 分享 反馈 收藏 举报 参考答案: B 复制 纠错...
(1)证券公司、期货公司、基金管理公司开立于第三方存管行、证券交易所、商品交易所的用于存管客户资金的银行账户和结算备付金账户,如果取得外部的对账单证明期末无借款余额,可划线处理。 (2)公募性质且投资于标准化证券的公募基金、证券公司集合资产管理计划持有的,由具有托管牌照的商业银行、中证登或证金公司托管的...
(1)证券公司、期货公司、基金管理公司开立于第三方存管行、证券交易所、商品交易所的用于存管客户资金的银行账户和结算备付金账户,如果取得外部的对账单证明期末无借款余额,可划线处理。 (2)公募性质且投资于标准化证券的公募基金、证券公司集合资产管理计划持有的,由具有托管牌照的商业银行、中证登或证金公司托管的...