递延所得税的形成是因为会计的账面价值与税法的计税基础存在暂时性差异，简单来说就是会计上确认了费用减...
预提费用是指为了符合会计准则和实际经营需要,在一定会计期间内,根据可靠的证据和估计所需,提前计提但尚未发生的费用。而递延所得税是指企业在税务利润与会计利润之间产生的暂时性差异,导致应交所得税的实际金额与会计科目中所记录的金额不一致。本文将以实际案例介绍预提费用与递延所得税核算的具体方法和影响因素。
第一、盘点亏损企业自身所拥有的资产包括股权、无形资产等等。资产有了就好变现。找不到买家？这个也太简...
年初可以支付的预提费用需要计提递延所得税么，需要计提递延所得税，1、企业采用加速折旧，因计税基础而产生差异，则需要计提递延所得税资产；2、企业在某些情况下需要计提预计负债（例如预提售后服务费用），企业计提产品质量保证金而确认预计负债，税法上是不认可的，因此其计税基础为零，预计负债的账面价值...
(原标题:分众传媒:未经抵销的递延所得税资产中的预提费用尚包含其他应付款中可抵扣暂时性差异) 同花顺(300033)金融研究中心6月29日讯,有投资者向分众传媒(002027)提问, 请问尊敬 董秘:2021年报P148“未经抵销的递延所得税资产”中的“预提费用”1,087,646,047.91具体是指什么费用?P153“按款项性质列示其他应付...
2015年度的应纳税所得额=9520+500-200+180=10000 2015年度的应交企业所得税=10000×25%=2500(万元)。 川哥讲会计深度解析 资料一:非暂时性差异,不涉及递延所得税的问题; 资料二:以前不能抵减要多缴,现在可以抵减要少缴,为可抵扣暂时性差异,以前年度确认了200*25%=50万的递延所得税资产,现在予以冲回递延...
所得税资产可以用同样的方式理解。如果发生了费用，税务局允许您扣除超出会计账簿记录费用的费用。这样的话，你以后就得把这部分超额的可扣除费用吐出来了。未来缴纳的所得税将会增加。此时，必须确认递延所得税负债。此时，递延所得税负债相当于“预提费用”项目。"长期待摊费用"这个科目很相似,长期待摊费用就是...
分众传媒董秘:您好,未经抵销的递延所得税资产中的预提费用尚包含其他应付款中可抵扣暂时性差异。 投资者:董秘你好,请问分众传媒2010-2014年的经营财务数据在哪里可以查到?谢谢 分众传媒董秘:您好,烦请参照公告《重大资产置换并发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(修订稿) 》第416页分众传媒主...
挺正常的呀?这个递延所得税,就是因为税务局的收税原则不能改的,必须按照他们的原则来收取,与企业现阶段票据等在计税时会形成差异,未来可以用来抵税的资产～ 2023年年初这一项746亿,2022年初是706亿～增长也挺正常的～ 如果你实在想搞得特别清楚,你可以去问腾讯的混元大模型。我是爱好者哈,这个点实在爱莫能助,...
该方法认为,当会计与税务产生收入、支出上的暂时性差异时,应当以会计口径的利润认定所得税费用,以税务口径的利润认定应交所得税,二者之差通过待摊、预提来调整,其中待摊费用使用“递延所得税资产”科目、预提费用使用“递延所得税负债”科目。 待摊 预提怎么理解?