预提费用是指为了符合会计准则和实际经营需要,在一定会计期间内,根据可靠的证据和估计所需,提前计提但尚未发生的费用。而递延所得税是指企业在税务利润与会计利润之间产生的暂时性差异,导致应交所得税的实际金额与会计科目中所记录的金额不一致。本文将以实际案例介绍预提费用与递延所得税核算的具体方法和影响因素。
同花顺(300033)金融研究中心6月29日讯,有投资者向分众传媒(002027)提问, 请问尊敬 董秘:2021年报P148“未经抵销的递延所得税资产”中的“预提费用”1,087,646,047.91具体是指什么费用?P153“按款项性质列示其他应付款”中的“预提费用”85,092,571.40又是指什么费用?谢谢! 公司回答表示,您好,未经抵销的递延所...
投资者:请问尊敬 董秘:2021年报P148“未经抵销的递延所得税资产”中的“预提费用”1,087,646,047.91具体是指什么费用?P153“按款项性质列示其他应付款”中的“预提费用”85,092,571.40又是指什么费用?谢谢! 分众传媒董秘:您好,未经抵销的递延所得税资产中的预提费用尚包含其他应付款中可抵扣暂时性差异。 投资...
该方法认为,当会计与税务产生收入、支出上的暂时性差异时,应当以会计口径的利润认定所得税费用,以税务口径的利润认定应交所得税,二者之差通过待摊、预提来调整,其中待摊费用使用“递延所得税资产”科目、预提费用使用“递延所得税负债”科目。 待摊 预提怎么理解? 梓淑于2018-09-03 21:55 发布 1809次浏览标签...
投资者:请问尊敬 董秘:2021年报P148“未经抵销的递延所得税资产”中的“预提费用”1,087,646,047.91具体是指什么费用?P153“按款项性质列示其他应付款”中的“预提费用”85,092,571.40又是指什么费用?谢谢! 分众传媒董秘:您好,未经抵销的递延所得税资产中的预提费用尚包含其他应付款中可抵扣暂时性差异。 投资...