进项税加计扣除会计分录: 1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产、原材料、费用等科目 应交税金—应交增值税—进项税金 应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 ...
1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产/原材料等科目 应交税费—应交增值税(进项税额) 应交税费—应交增值税(待抵减进项加计额) 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 借:生产成本、管理费用等 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) ...
进项税加计扣除会计分录:发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额;借:固定资产、原材料、费用等科目;应交税金—应交增值税—进项税金;应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额;贷:银行存款。当期发生不可抵减进项税额期末转出进项:借:成本、费用科目,贷:应交税金—应交增值税—进项税金转出, 应交税金—应交增...
1、计算当期可抵扣进项加计抵减额: (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额: 借:固定资产/原材料 应交税费—应交增值税(进项税) 应交税费—应交增值税(待抵减进项加计额) 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项: 借:主营业务成本/销售费用等 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)...
进项税加计扣除的会计分录 1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产/原材料等 应交税费—应交增值税(进项税额) 应交税费—应交增值税(待抵减进项加计额) 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 借:主营业务成本等科目 贷:应交税费—应交...
1.核对各自的进项发票是否符合应税项目、金额; 2.在进行分录操作之前,对进项发票进行认真审核和登记,以保证进项税额的准确性和真实性; 3.及时进行进项发票的认证和申报,以确保抵扣及时、准确。 总之,进项税额加计扣除是利用企业的进项税额进行税收优惠的政策。根据政策规定,将不同的科目进行借贷,即可得出以上所述的...
送心意 轶尘老师 职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师 2019-08-14 19:22 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微信里点“发现”,扫一下 二维码便可将本文分享至朋友圈。还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程...
制造业增值税进项税额加计扣除5%的会计分录通常涉及两个步骤:计提和抵减。以下是一般的分录处理方式: ●计提加计抵减部分:当计算出可享受加计抵减的进项税额时,做如下分录: 借:应交税费-应交增值税-进项税额加计抵减额 贷:其他收益/递延收益(政策依据不同,可能计入不同的科目) ...
进项加计扣除,其属于应纳税额的抵减额,按政策规定需要分计提和抵减两个环节,在《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》国家税务总局公告2019年第15号附件申报表附表四中分别填列。 会计处理也需要分两个环节处理,建议增设“应交税金——应交增值税——进项加计抵减额”及“应交税金——应交增值税——待抵减...
送心意 郭老师 职称: 初级会计师 2019-09-06 14:55 计提借应交税费-增值税加计扣除贷其他收益/营业外收入抵扣借应交税费-未交增值税贷应交税费-增值税加计扣除银存 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微信里点“发现”,扫一下 二维码便可将本文分享至朋友圈。还没有符合您的答案?立即在线咨询...