销项税额和进项税额转出分录:结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—应交增值税(进项税额);结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。增值税,是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转...
规定的职工福利费包括的范围,与我们通常所说“企业职工福利”相比大大缩小,如企业发给员工的“年货”、“过节费”、节假日物资及组织员工旅游支出等都不在此列。 【福利费进项税额转出会计分录】 借:管理费用(或应付福利费)--福利费 贷:应交税金--增值税(进项税转出) 增值税纳税申 报表 时要在进项税转出里填...
需要进项税额转出的情况包括用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产;非正常损失所对应的进项税;特殊政策规定不得抵扣的进项税。非正常损失所对应的进项税,具体包括:非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。非正常...
2020-05-15 10:43 借 库存商品 贷应交税费 -进项税额转出 紫藤老师 解答 2020-05-15 10:43 或者你以后不要抵扣的 蓉儿追问 2020-05-15 10:45 然后再借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-未交增值税,是吗? 紫藤老师 解答 2020-05-15 10:45 对的,你的理解是正确的 蓉儿追问 2020-05-15 10...
(二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务; (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务; (四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品; 福利费必须要符合规定吗?福利费的税前扣除标准?福利费进项税额转出会计分录?会计网小编都整理好了,请大家看看哈~ 【福利费必须符合规定】 原规定...
你好; 结转分录 : 借以前年度损益调整贷进项税转出 ; 借 结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税结转销项时借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,...
进项税额转出)\x0d\x0a \x0d\x0a第2种:发放福利时,如确认收入\x0d\x0a借:应付职工薪酬\x0d\x0a贷:其他业务收入\x0d\x0a应交税费-应交增值税(销项税额)\x0d\x0a结转成本\x0d\x0a借:其他业务成本\x0d\x0a贷:原材料\x0d\x0a第2种分录做的无意义 ...
规定的职工福利费包括的范围,与我们通常所说“企业职工福利”相比大大缩小,如企业发给员工的“年货”、“过节费”、节假日物资及组织员工旅游支出等都不在此列。 【福利费进项税额转出会计分录】 借:管理费用(或应付福利费)--福利费 贷:应交税金--增值税(进项税转出) ...
可以跟我说一下详细的会计分录,可以么当然可以。增值税进项税额大于销项税额时,会计分录主要涉及的账户有:“应交税费-应交增值税(销项税额)”、“应交税费-应交增值税(进项税额)”和“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”。具体的会计分录可以如下: 1. 在销售时,确认销项税额分录: ``` 借:应收账款/...