百度试题 结果1 题目企业会计上计提的存货跌价准备,在计算企业所得税时应进行纳税调整,但对发生相反变化(转销)的存货跌价准备,应允许企业做相反调整。( ) 相关知识点: 试题来源: 解析 正确 反馈 收藏
如果之前确认过存货跌价准备.当存货出售时,会计上之前确认的存货跌价会冲减成本,导致会计利润增加,即存货跌价转销账务处理.但是实际税务利润没这么多(税务利润=售价-存货余额,非存货账面价值),这部分存货跌价准备需要做纳税调减. 按照国家的规定,各项资产减值准备、风险准备等准备金支出不得在税前扣除,须遵循真实发生的据...
是有影响的。会计上以计提减值后的存货账面结转销售成本，同时确认销售收入。企业所得税中以存货取得成本确认销售成本，两者之间存在差额，即原计提的存货跌价准备。会计上处理为转回递延所得税资产，调减应纳税所得额。该项对所得税费用没有影响，但会涉及到当期应纳税所得额的调整。
的存货跌价会冲减成本,导致会计利润增加,即存货跌价转销账务处理。但是实际税务利润没这么多(税务利润=售价-存货余额,非存货账面价...转销的存货跌价准备对所得税纳税调整是否有影 有影响 转销的存货跌价准备对所得税纳税调整是有影响的。 会计上以计提减值后的存货账面结转销售成本,同时确认销售收入。企业所得... ...
方老师 职称: 中级会计师、注册税务师 2018-09-20 12:47 你好,你会计上是怎么做的会计处理。 张洁追问 2018-09-20 13:07 主营业务成本 冲的 方老师 解答 2018-09-20 13:39 你好,在纳税调整表资产类其他里进行调整。分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程...
跌价准备按照你当期进入损益表扣除的填写
举例说明存货跌价准备计提、转销时的纳税申报调整: 甲公司2020年6月30日存货A账面余额200万元,计提减值准备40万元。 情形一、 截止2020年12月31日对外销售存货A一半,对外销售价格90万元。成本结转会计处理如下: 不考虑其他事项,20年度汇算清缴填报就上述业务中的财产损失、准备金调整说明如下: ...
是有影响的。会计上以计提减值后的存货账面结转销售成本，同时确认销售收入。企业所得税中以存货取得成本确认销售成本，两者之间存在差额，即原计提的存货跌价准备。会计上处理为转回递延所得税资产，调减应纳税所得额。该项对所得税费用没有影响，但会涉及到当期应纳税所得额的调整。
转销的存货跌价准备对所得税纳税调整是否有影 是有影响的。会计上以计提减值后的存货账面结转销售成本,同时确认销售收入。企业所得税中以存货取得成本确认销售成本,两者之 转销的存货跌价准备对所得税纳税调整是否有影 同时确认销售收入。企业所得税中以存货取得成本确认销售成本,两者之间存在差额,即原计提的存货跌价准...
企业会计上计提的存货跌价准备,在计算企业所得税时应进行纳税调整,但对发生相反变化(转销)的存货跌价准备,应允许企业做相反调整。()查看答案更多“企业会计上计提的存货跌价准备,在计算企业所得税时应进行纳税调整,但对发生相反变化(转销)的”相关的问题 第1题 对用于抵债等方面的存货做内部交易处理,无需调整应...