计提坏账准备：借：资产减值损失/坏账准备 贷：坏账准备/应收账款 借：递延所得税资产 贷：递延所...
1、这道题主要考察的是递延所得税资产的知识点 2、那么合并报表时应该做的抵消的会计分录为, 借:营业收入500 贷:营业成本400 存货(500—300)*50%=100 借:存货跌价准备 30 贷:资产减值损失 30 借:递延所得税资产 17.5 贷:所得税费用 (100—30)*25%=17.5 所以递延所得税资产为17.5万元 以上就是递延所...
公司18年初提了3万的坏账递延所得税资产,5月份的时候转回了,做的分录是借:以前年度损益调整 3万,贷:递延所得税资产 3万,现在年末要确认递延所得税资产,是直接用坏账准备的余额乘以未来期间转回的税率,还是说在此基础上还要减掉年初的3万 答: 是直接用坏账准备的余额乘以未来期间转回的税率 一名会计如何让领导...
甲公司适用的所得税税率为25%,各年税前会计利润均为10 000万元。税法规定,各项资产减值准备不允许税前扣除。 2019年转回以前年度计提的坏账准备500万元。 下列关于甲公司2019年有关所得税的会计处理正确的有( )。 A、 纳税调整减少500万元 B、 2019年确认递延所得税资产贷方发生额125万元 C、 2019年...
借:递延所得税资产 3(20×15%) 贷:所得税费用 32×19年2月20日借:以前年度损益调整——信用减值损失 80 贷:坏账准备 80借:递延所得税资产 12(80×15%) 贷:以前年度损益调整——所得税费用 12借:盈余公积 6.8 利润分配——未分配利润 61.2 贷:以前年度损益调整 68 桂龙老师 解答 2022-08-06 18:...