1、取得进项票当月认证 借:相关科目 应交税费—应交增值税(待认证进项税额) 2、待认证进项税额转入抵扣时 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额) 未认证的增值税进项税财务处理: 借记:“应缴税费-待抵进项税” 待下月认证结果账务处理: 借:应交税费-应交增值税-进...
1. 因货物、劳务或服务发生非正常损失导致待认证进项税额转出: - 借:待处理财产损溢——待处理流动资产损失 - 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 2. 用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费的待认证进项税额转出: - 借:在建工程/基本生产成本/应付职工薪酬等 - 贷:应交税费——应交增值税(...
一般的会计分录如下: 当进项税额被确认为无法认证时,首先需要将“待认证进项税额”科目中的金额转出,并转入“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”科目。这一步的会计分录为: 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费-待认证进项税额 如果这些无法认证的进项税额最终导致了企业多交了增值税,那么当企...
1.进项发票未认证时,做分录: 借:原材料/库存商品 应交税费—待抵扣增值税进项 贷:银行存款/应付账款 2.认证通过,抵扣时做分录: 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应交税费—待抵扣增值税进项 正常销售情况下,向购货方收取的增值税销项税额或简易计税应纳税额,这部分税额因其不参与成本和损益的计算,...
待认证进项税额转出会计分录主要涉及两个主要环节:一是待认证进项税额的暂记,二是待认证后转入抵扣或转出的处理。以下是详细的会计分录步骤: 一、待认证进项税额的暂记 当企业收到尚未经过税务机关认证的增值税进项税额发票时,这些税额暂时不能从当期销项税额中抵扣。此时,企...
转出待认证进项税额的分录通常发生在企业因各种原因无法立即认证进项税额时,需要将这部分税额从“应交税费-待认证进项税额”科目转出。以下是一般情况下的会计分录: 借:相关成本费用科目(如原材料、固定资产等) 贷:应交税费-待认证进项税额 具体操作步骤如下: 1. 确定无法认证的进项税额的具体金额。 2. 分析无法...
借：应交税费—应交增值税(进项税额)贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)
待认证进项税额转出的会计分录 当月没有认证的进项税计入其他应收款 入账时:借:原材料等 其他应收款—进项税备抵 贷:应付账款等 下月认证时 借:应交税金—应交增值税(进项税) 贷:其他应收款—进项税备抵 就你公司来说,进项大于销项,月末转入应交税金—未交增值税 ...
待抵扣进项税额转出分录:取得增值税抵扣凭证时,借:应交税费--待抵扣进项税额,贷:银行存款。转出时,借:应交税费--应交增值税(进项税额),贷:应交税费--待抵扣进项税额。待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉...
待认证进项税额转出会计分录是什么 借:主营成本(或xx资产、xx费用等科目) 贷:应交税费---应交增值税(进项税额转出) 在年末,需要把进项税额转出贷方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税) 借:应交税费---应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费---应交增值税(未交增值税) ...