1)在企业提供的科目余额表中,找到货币资金项目下的明细金额,包括:库存现金、银行存款、其他货币资金;2)根据科目余额表中货币资金的明细内容,填列审定表及明细表中的未审数;3)核对审定表、明细表、被审计单位的未审报表;4)在审计底稿中填列执行的程序及结论。 B 取得对账单 获取对账单账户信息,取得全部银行的...
十五讲实质性工作底稿—货币资金 . 一、底稿目录的设置方法 选择审计程序点加载项-鼎信诺审计-生成底稿目录 结果是索引号进行了排序 自己可进行选择-若选择不编号-点加载项-生成底稿目录 结果是该索引号不进行编号 是指这个表页要不要显示出来若选择“是”就会在表签中显示出来 看一下重大错报风险的评估由于我们做...
货币资金审计底稿是审计过程中用于记录对货币资金(包括现金、银行存款和其他货币资金)进行审查和分析的重要文件。以下是制作货币资金审计底稿的一般步骤和内容指南: 一、封面及目录 封面:应包括审计项目名称、被审计单位名称、审计期间、编制人、复核人、日期等基本信息。 目录:列出底稿的主要内容及其页码,便于查阅和索引...
货币资金，作为企业流动资产的重要组成部分，涵盖了库存现金、银行存款以及各类其他货币资金。在撰写货币资金底稿时，应明确其披露要点和格式要求，以确保信息的准确性和完整性。接下来，我们将逐一展开各个科目的讲解。首先，让我们聚焦于“库存现金”这一科目。库存现金 库存现金明细表 库存现金的明细表，其填写方式相对...
①货币资金终审概述 接下来,正式进行终审(风险应对执行实质性程序),这个通过一个具体的底稿来加以说明。 如上图,货币资金应该编制8张表,填完这八张表要完成的审计工作有(遵循先后顺序): 1.核对库存现金日记账与总账的金额是否相符,检查非记账本位币库存现金的折算汇率及折算金额是否正确; 2.监盘库存现金; 3.抽查大...
作为一名审计实习生,货币资金底稿的编制是必不可少的。今天,我们来聊聊货币资金底稿中需要注意的几个关键点。 银行账户完整性验证 📋 在进行IPO或上市公司审计时,首先要验证被审计单位银行账户的完整性。因为企业提供的数据可能不完整,存在账外账户的风险。如果发现被审计单位有未列名的银行账户,且交易频繁、资金量...
📌 底稿制作是审计工作中不可或缺的一部分,随着就业市场的竞争加剧,掌握底稿制作技能显得尤为重要。🔑 固定资产审定表: 找到固定资产和累计折旧的余额表,将期初期末余额对应粘贴。🔑 固定资产明细表: 从科目余额表中筛选出“折旧”科目,标记颜色,再查看该颜色对应的费用类型。🔑 固定资产折旧测算: ...
财政专项资金审计工作底稿参考格 式试行版 XX市XX (试行版) 被审计单位: 会计师事务所: 项目负责人: ** 20XX年月 财政专项资金审计工作底稿参考格式试行版 CZ专项资金审计工作底稿目录 一、综合类工作底稿 审计小结...M1 提供给CZ局监督局的审计工作小结和典型案例...M2 审计沟通......
1）某单位出纳挪用公司资金，有一家国有单位的出纳采用头尾不一的方法，比如在开出银行支票的时候，支票...
1、内控底稿整体思路：获取公司资金管理相关制度文件，访谈了解公司货币资金管理相关内部控制情况，如业务...