费用先付款后收到发票的会计分录,应当根据实际情况进行.具体来说: 在支付费用但尚未收到发票时,会计分录应暂时挂账,记录为预付账款或者其他应付款,等待发票的到来.此时的会计分录可能如下: 借:预付账款/其他应付款 贷:银行存款/现金 当收到发票后,应冲销预付账款或其他应付款,并根据发票内容,将费用计入相应的成本...
企业在采购材料时,如果先付款但尚未收到发票,应如何编制会计分录呢?这种情况下,企业可以使用预付账款科目来核算,具体操作如下: 当企业付款时,需要借预付账款,贷银行存款。 当企业收到货物时,需要借原材料和应交税费-应交增值税(进项税额),贷预付账款。 当企业补付货款时,需要借预付账款,贷银行存款。 如企业...
你好，如果当月发生了没有收到发票，你也可以做，但是收到了发票之后，你需要红冲之前的再做发票的 ...
对于费用先付款后收到发票的会计分录处理,我们有必要了解其背后的基本逻辑与原则。此类业务流程通常涉及预付账款、应付账款以及相关费用账户之间的转换。正确理解这些账户之间的关系是确保会计记录准确性的重要前提。 一、预付账款的确认 当企业预先支付款项给供应商或其他服务提供方时,首先需要在会计系统中确认为一项预付...
您好！ 借：预付账款 贷：银行存款 借：管理费用 贷：预付账款
想咨询下,支付租金,电费等经营费用,而不是购买货物这种情况时,先支付款项,发票后到,做付款会计分录时,借:预付账款(供应商核算)还是其他应收款(客户核算)比较合适? 细心的小蝴蝶于2019-11-12 17:37 发布 807次浏览标签: 吴少琴老师 职称: 会计师 2019-11-12 17:37 这个一般是用预付账款的...
已付款未收到发票需要做暂估入账处理。次月或下几个月，收到发票后先进行冲销，冲销可以不用附件：借：原材料或库存商品（红字金额），贷：应付账款-暂估应付款（红字金额）。按照一般规定，次月的月初要红字冲回。但是在实际工作当中，如果当月发票没到，月初冲回月底再暂估，工作量较大。因此，一般都是等到发票...
对于费用先付款后收到发票的会计分录处理,我们有必要了解其背后的基本逻辑与原则。此类业务流程通常涉及预付账款、应付账款以及相关费用账户之间的转换。正确理解这些账户之间的关系是确保会计记录准确性的重要前提。 一、预付账款的确认 当企业预先支付款项给供应商或其他服务提供方时,首先需要在会计系统中确认为一项预付...