视同销售收入和视同销售成本是企业在特定交易或事项中,按照税法规定需要视为销售行为进行处理的收入和成本。 一、视同销售收入 视同销售收入是指企业在某些非典型销售交易中,如货物用于捐赠、偿债、赞助等,根据税法规定需要确认为收入的金额。这些交易在会计上可能不直接体现为销售收入,但税法要求将其视为销售处理,以...
即,企业可以在计算企业所得税时,将视同销售成本从收入中减除,从而降低应纳税所得额。 税务管理: 企业应建立健全税务管理制度,确保视同销售成本和收入的准确核算和申报。同时,应保留相关凭证和资料,以备税务机关查验。 综上所述,企业所得税视同销售收入和成本的处理,需严格按照《中华人民共和国企业所得税法实施条...
企业所得税的视同销售收入和成本并不完全相同。 首先,视同销售行为是一种特殊的销售行为,其不同于一般销售,只是在税收的角度为了计税的需要将其“视同销售”。企业所得税的视同销售收入,通常是指企业在会计核算时未确认销售收入,但税法规定应视为销售行为并计算所得税的收入。这种收入并非实际销售商品或提供劳务所...
所得税上视同销售收入可以和视同销售成本一样吗 答: 你好,嗯嗯,可以是一样 的呢 企业所得税中说的:应纳税所得额=收入总额-不征收税收入-等,收入总额是销售收入-销售成本吗。例如:销售收入6000元,销售成本4500元,如果缴纳所得税是按6000*0.25元还是1500*0.25元提取, 答: 你好!1500*0.25提取才是对的 一...
请问老师:纳税调整表里面的视同销售收入与视同销售成本填写的是不含税的的金额吗？谢谢 ...
视同销售收入和成本如何确认 答:视同销售有两种情况 一是增值税应税项目的视同销售 这种情况下,只需按销售价格计算增值税额,实物的成本仍按成本价结转,不需确认收入 另一种是企业所得税的视同销售 这种情况下,需要按销售价格确认为收入,成本价结转为营业成本,差额计入利润总额计算企业所得税。
如何确定视同销售收入和视同销售成本 税种 具体情形 视同销售收入 视同销售成本 企业所得税 企业自制的资产 企业同类资产同期对外销售价格 生产成本 外购的资产 购入时的价格 购入时的价格 增值税 确定销售额的顺序:(1)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;(2)按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确...
外购货物赠送他人的,应按公允价值确定视同销售的收入,按购入价确认视同销售成本,同时按公允价值确定相关费用,并按税法规定扣除,视同销售缴纳的增值税可以在税前扣除。同时,根据国税函[2010]148号第三条第(八)款的规定,如企业处置外购货物不是以销售为目的,具有费用支出性质,且在购买后一个年度内处置的,可以将购入...
视同销售有两种情况 一是增值税应税项目的视同销售 这种情况下，只需按销售价格计算增值税额，实物的成本仍按成本价结转，不需确认收入 另一种是企业所得税的视同销售 这种情况下，需要按销售价格确认为收入，成本价结转为营业成本，差额计入利润总额计算企业所得税。供参考 ...
发生企业所得税视同销售行为的,在汇算清缴时应确认视同销售收入和视同销售成本,外购的资产发生视同销售行为时,视同销售收入和视同销售成本分别按照()确定;自产的产品发生视同销售行为时,视同销售收入和视同销售成本分别按照()确定。 A.重置价值,账面成本;同期同类产品售价,账面成本 B.购时外购价格,购时外购价格...