一、转出进项税额的账务处理 当税务局要求将已抵扣的进项税额转出时,首先需要确定转出的具体金额。这通常涉及对之前已认证并抵扣的增值税专用发票进行核查。 在会计分录中,应将转出的进项税额从“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目转出,并相应地增加相关成本或费用。具体来说,可能涉及以下分录: 借:原材料/...
一,转出进项税额的账务处理 当税务局要求将已抵扣的进项税额转出时,首先需要确定转出的具体金额.这通常涉及对之前已认证并抵扣的增值税专用发票进行核查. 在会计分录中,应将转出的进项税额从"应交税费——应交增值税(进项税额)"科目转出,并相应地增加相关成本或费用.具体来说,可能涉及以下分录: 借:原材料/库存...
借：材料（商品）贷：应交税金-进项税额转出 补交时 借：应交税金——未交增殖税 贷：银行存款
你好,账上少计提的进项税额,是之前进项税额少入账了,而库存商品或者原材料多入账了,是这个意思? AAAA 追问 2021-11-11 17:58 是原材料入账时少记进项税0.05,在结转增值税时也是少结转了 与本月实际支付有差 邹老师 解答 2021-11-11 18:00 你好,原材料入账时少记进项税0.05,与进项税额对应的对方科...
借以前年度损益调整贷进项转出 借进项转出贷转出未交增值税 借转出未交增值税贷查补税款 借查补税款...
1.首先，应该补记1月份的库存科目，把捐赠的物品成本金额记入库存科目，账面价值为0.2.接着，需要记录捐赠过程带来的进项税，应该在利润表当中进行记录，如果进项税被抵扣了，则需要记录税金科目，进行抵扣，若还有剩余就需要进行费用科目的抵扣。3.最后，根据实际情况，做出准确的分录。拓展知识：企业在进行捐赠的...
你好。 借原材料 贷进项税转出； 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷...
我们公司买了一批米面油，捐赠了，1月份没做帐，只是把进项税抵扣了，现在我们应该如何去补做这个分录...
不是公司的实力业务，需要在账上做进项转出的分录吗？还是直接勾选这些发票后申报系统那里填写进项转出就...
答: 您好,这个情况你正常做账就好了,A公司根据B公司来来的发票做成本,借成本进项税贷应付账款,B公司开票出去借应收账款A贷收入销项税金,B收别人公司发票做借成本进项贷应付账款对方公司。 最新问题 上月进项发票开错了,这个月冲了红色发票,再开了一张正确的,怎么做分录 讨论 老师,购买货品,付款800元,开具发票...