结转增值税分录加计抵减,在日常的财务工作中,处理增值税相关的会计分录是一项常见的任务。特别是对于涉及到增值税加计抵减的情况,准确地进行账务处理显得尤为重要。本...
一般纳税人账务处理 购进货物 借:库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等 销售货物 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 当月发生的应交未交增值税额: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 未交增值税在以后月份上...
项目结转增值税科目余额至税务核算账套,可能发生的会计分录为( )。A.借:应交税费-预交增值税(红字) 借:应交税费-应交增值税-进项税额-明细科目(红字) 借:其他应付款-税金及附加(客商:xxx公司税务核算账套B.贷:其他应付款-税金及附加(客商:xxx公司税务核算账
结转分录是什么?解答:计入“应交税费-待转销项税额”,说明增值税纳税义务尚未发生。等到增值税纳税义务产生,就需要从“应交税费-待转销项税额”,结转到“应交税费-应交增值税(销项税额)”,而且结转时间不一定在当月末,可能在当月,也可能跨月甚至跨年才结转。(一)执行新收入准则预收款比如,企业执行新收入准则后,...
1、甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,材料按实际成本核算,2021年11月份发生如经济业务:(1)2日从乙公司购入A材料一批,增值税专用发票上注明的材料价款为100万元,增值税额为13万元,对方垫付了运输费5000元,运费取得增值税普通发票,所有款项尚未支付,材料验收入库。(2)6日购入一台设备,增值税专用发票注明...
会计做账流程1、收付款分录2、销售分录3、采购分录4、费用分录5、计提工资、社保、公积金6、结转增值税7、计提城建税和教育费8、计提印花税9、计提折旧和摊销10、进行成本核算本11、结转当前损益12、生成财务报表13、完成纳税申报工作#每天学点财务知识 #会计 #会计实操 #记账报税 @DOU+小助手 @抖音小助手...
我是一般纳税人,我想请问应交税费都可以结转到未交增值税去核算吗? 1、买办公用品有进项票,未扫描认证的发票入账分录。借:管理费用 应交税费-进项税额 贷:现金 2、月末未抵扣结转: 借: 应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-进项税额 3、有销项发票分录:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-销项4、结转...
你好，是按照1%核算的，也就是按照开票的金额计算 申报的销售额和报表的也是一样的
建筑施工企业给对方开增值税发票时会计分录:借:应收账款,贷:工程结算、应交税费-应交增值税,成本是按照完工百分比法结转的,借:主营业务成本、工程施工-合同毛利,贷:主营业务收入。你帮我做一下施工企业给对方开增值税专用发票时的会计分录 答: 你好,同学。借工程施工-合同成本应交税费-增值税-进贷 应付账款 ...
小微企业免征增值税如何进行账务处理?以下做法正确吗?(1)确认收入及税费: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-减免税费同时:结转增值税 (2)免税的分录 借:应交税费——减免税费 贷:营业外收入-免税收入再有核算企业所得税的时候,这笔营业外收入应该要计税吗?