小规模纳税人可以开具6%税率的增值税专用发票,但是需要符合一定的条件: 1、纳税人应该是新设置的小规模纳税人,或者可以证明从最近一次年度终结后开始计算税收累计额不超过全一年的50万元的纳税人。 2、开具的发票开票项目,为货物及加工修理修配服务,或者货物、加工修理修配服务、建筑、安装、安装工程技术服务收入组合销...
一般纳税人开了一张税率为6%的增票怎么报税一般纳税人开了一张税率为6%的增票,在纳税申报时是和17%或者13%的一样的报税方法.6%的增值税税率,适用于营改增的新型服务业.开票系统月初抄税,数据都会上传到国税系统,具体可见国税申报的销项发票明细.现在技术服务费属于营改增的范围,不需要去地税务代开发票,你们应该...
是的,可以进行增值税抵扣,但是因为普通发票中不包括税率,所以进行增值税抵扣需要提供一个专用发票,也就是税务局核发的发票,其中包括发票代码、发票号码以及税率,另外,由于专用发票不可以分开开具,所以在开具专用发票时,应该提前将各项发票明细给出,确保开具的发票与实际收取的货物一一对应。此外,还有一些增值税抵扣的要求...
您好,假如客户要求开发票税率为6%的税率,我司只能开5%的税率(而且是简易征收发票专票开10%,普票开90%)这种情况应该如何处理? 平常的花瓣于2019-07-17 03:23 发布 1129次浏览标签: 送心意 建筑王老师 职称: 高级会计师 2019-07-17 03:35 那开不了,你就没有那个税率 上传图片 追问分享到...
一般纳税人采购货物时,收到6%增值税发票为普通发票,不可以做进项税额,直接记入到采购货物的成本。分录为:借:原材料、库存商品等 贷:银行存款、应付账款等 理由如下:第一,收到6%增值税发票为普通发票 增值税一般纳税人有其应有的应税项目,税率一般为17%或13%,只能按照这两档税率开具增值税...
如果 是进项,税率为6%的增值税专用发票,要先认证通过后,填写增值税纳税申报表附表二。如果 是销售开具的6%的增值税专用发票,先通过抄报税后再填写申报表附表一。
增值税发票税率有17%、11%、6%、3%、0%。纳税人兼营不同税率的项目,应当分别核算不同税率项目的销售额;未分别核算销售额的,从高适用税率。增值税专用发票只适用于一般纳税人。1、17%的税率:销售或进出口货物,提供加工,修理服务适用;2、13%的税率:粮食,图书,饲料,农产品,资源等国务院其他...
玲老师 职称: 会计师 2019-05-04 19:56 你企业开的促销费,你应该确认收入,借应收账款贷主营业务收入,应交税费。 玲老师 解答 2019-05-04 19:56 你开发票是销项税额,有进项税额,可以抵扣销项。 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微信里点“发现”,扫一下 二维码便可将本文分享至朋友圈。
6%税率是一般纳税人增值税税率,一般纳税人具备开具增值税专用发票的条件和资格,但对于不能抵扣的购买者或文件规定不得抵扣的销售服务,不得开具增值税专用发票。
个人的轿车租赁给公司应该开具增值税发票,税率为6%,征收率为3%.因为公司租用的个人车辆,属于个人动产租赁行为,所以应该缴纳增值税. 根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附件1规定: 第一条 在中华人民共和国境内(以下称境内)销售服务、无形资产或者不动产(以下称应税行为)的单位和个人,为增值税纳税人,应...