答: 你好,我方开具税率为6的技术服务费发票给企业,收到进项税率3的小规模纳税人开具的增值税专用发票也是技术服务费,这种情况是计入成本核算的借;主营业务成本,应交税费——应交增值税(进项税额),贷;银行存款等科目 老师 小规模纳税人开技术服务费的增值税专用发票,税率是多少? 答: 你好,小规模纳税人开技术...
可以，属于物流辅助业务（营改增的范畴）欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
远洋公司开具增值税专用发票,增值税税率为9%。借:固定资产 1500000 借:应交税费-应交增值税(进项税额)1500000*0.09=135000 贷:实收资本 1500000%2B135000=1635000 日,用银行存款归还已到期的两年期借款本金120000元借:长期借款 120000 贷:银行存款 120000 4.15日,因临时需要向银行申请3个月期借款50000元,存入银...
开具增值税专用发票，注明价款1000 000元； （2）向外地特约经销点销售300辆，开具普通发票，注明销...
北京市甲公司(增值税一般纳税人,按一般计税方法计税)专门从事认证服务,本年11月发生如下业务:(1)10日,取得认证服务收入106万元,开具增值税专用发票,价税合计为106万元。(2)12日,购进一台经营用设备,取得的增值税专用发票上注明价款20万元、增值税税额2.6万元。14日,接受乙公司提供的设计服务,取得的增值税专用发票...
【材料一】A公司为增值税一般纳税人,2018年发生有关经济业务如下: (1)1月1日,A公司将其开发的专利权N的使用权转让给B公司使用一年,增值税税率为6%,约定年末收取使用费,开具的增值税专用发票上注明的价款为25万元,增值税税额为1.5万元。该专利权计提的年摊销额为15万元,每月计提金额为1.25万元。 (2)1月15日...
某集团公司为增值税一般纳税人,5月业务如下:(1)内销一批服装,向客户开具的增值税发票上注明金额300万元。(2)保本理财产品利息收入10.6万元。 (3)转让其100%控股的一家非上市公司的股权,初始投资成本2000万元,转让价5000万元。 (4)在境内开展连锁经营,取得含税商标权使用费 106万元。 (5)转让位于市区的一处仓库...
某公司为增值税一般纳税人,专门从事认证服务。2022年6月发生如下业务。(1)6日,取得某项认证服务收入212万元,开具增值税专用发票,价税合计为212万元。(2)8日,购进一台经营用设备,取得增值税专用发票注明金额40万元,增值税为5.2万元,支付运输费,取得增值税专用发
税额13万元；开具普通发票收取派送收入860.72元（含增值税）、陆路运输收入109元（含增值税）。
答案解析:单用途卡发卡企业或者售卡企业销售单用途卡,或者接受单用途卡持卡人充值取得的预收资金,不缴纳增值税。售卡方可按照规定,向购卡人、充值人开具增值税普通发票,不得开具增值税专用发票,选项 A 不当选;增值税小规模纳税人(其他个人除外)发生增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,可以自愿使用增值税发票...