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题目 甲公司出售一项无形资产,开具增值税专用发票,注明价款100万元,税率为6%,增值税税额6万元,款项取得并存入银行。该无形资产取得时实际成本为70万元,已摊销14万元,已计提减值准备4万元。甲公司出售该项无形资产应计人当期损益的金额为( ) 万元 A.-20B.48C.32D.31 相关知识点: 试题来源: 解析 B ...
至2022年6月30日,乙公司实际对外销售500件,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为5000元,增值税税额为6500元。甲公司当日收到乙公司开具的代销清单和代销手续费增值税专用发票(增值税税率为6%6),款项均以银行存款的形式完成结算。不考虑其他因素,关于甲公司的账务处理,下列各项中,表述正确的有()。(10.0分) A ...
在编写过程中客户无法控制);软件及技术服务不含增值税的总价为5000000 元,假定该项交易属于混合行为,增值税税率均为 13%,客户应在收到软件且能够正常使用时一次付清;如果该客户于20X1 年3月31日前预付全部价款,则不含增值税的总价为4800000元;增值税专用发票于收...
我作为一般纳税人餐饮企业,开具的农产品收购发票也可以抵扣我的销项吧 东老师 解答 2021-11-03 06:47 这个需要去税务局开具的,开了这个发票就是可以抵扣你们的销项税额 从容的白昼 追问 2021-11-03 06:47 好的,谢谢 东老师 解答 2021-11-03 06:48 不客气,帮忙给个五星好评,谢谢您了...
业务(6)应缴纳的增值税税额=1.03÷(1+3%)×3%=0.03(万元)。 注:一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税,但可以放弃减税,按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税,并可以开具增值税专用发票。因按购买方要求开具了增值税专用发票,故应按3%征收率计...
A 公司、 B 公司均为增值税一般纳税人,其中 A 公司为非农产品生产者。 A 公司本年6月销售给 B 公司一批含税价格为60万元的初级农产品甲, A 公司向B公司开具一张税率为9%的增值税专用发票。 B 公司本年6月将购入的初级农产品甲加工成乙产品后,再将乙产品以200万元的含税价格出售给 A 公司, B 公司向...
利用税控发票开票软件(金税盘版)v2.0开其税率为4%的增值税普通发票时,打印出的发票票面显示的单价为单价,而利用“专用发票填开”功能开具的中外合作油气田税率发票打印出的发票票面显示的单价为单价()。 A. 含税;不含税 B. 不含税;含税 C. 不含税;不含税 D. 含税;含税 ...
增值税税率为.6%),以及扣除代销手续费后的货款;甲公司开具相应的增值税
2020年6月“应交税费——应交增值税”各栏合计数为:销项税额122200元;进项税额33215元;进项税额转出3900元;转出未交增值税92885元。税务师受托审核该公司2020年6月的增值税相关情况,发现如下一些业务:1.与某商场结算5月份代销的果汁饮料,开具增值税专用发票并收取货款。账务处理:借:银行存款101700 贷:主营业务...