税收风险是指在征税过程中,由于制度方面的缺陷,政策、管理方面的失误,以及种种不可预知和控制的因素所引起的税源状况恶化、税收调节功能减弱、税收增长乏力、最终导致税收收入不能满足政府实现职能需要的一种可能性。 税收风险的内容 税收风险存在于税收管理的整个过程和各个环节,就其具体内容而言,主要包括税制改革风险、...
在日常的财务工作和税收申报过程中，作为纳税主体，我们也需要进行税务自查，以规避税收风险。此外，税务机关根据风险特征，设计了一系列的风险指标，分别指向企业存在可能的涉税问题，如税前扣除凭证不足风险—虚列成本费用等问题、研发费用加计扣除占比异常—研发费用涉税问题、特种品类发票购进异常—虚构进项可能的问题。...
主要分为三大类: 1、多缴税款风险。 经营行为适用税法不准确造成企业应享受而未享受相关税收优惠政策、错误适用税率多缴税款或应抵扣未抵扣进项税金等,使企业承担不必要的税收负担和经济损失,并直接影响利润总额。 2、少缴税款风险。 企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定,应缴税而未缴税、少缴税或未能准确界定增...
在税收征管工作中,税收风险是指在提高纳税遵从度、实现“依法征收、应收尽收”目标时,可能产生的负面影响。 税收风险主要由经济活动的复杂性、法规政策的规范性和普遍性之间的矛盾,税务人员的执法能力、政策理解偏差等因素形成。 税收风险管理则是指运用风险管理理念和方法,通过税收风险识别、风险排序、风险处理、绩效评...
企业在税收方面可能存在的风险主要有以下几点: 一、税收政策理解不足导致的风险 由于对税收政策法规理解不透彻或更新不及时,企业可能在申报纳税时出现偏差,导致漏缴或多缴税款,进而面临税务处罚或影响经营效益。 企业在享受税收优惠政策时,若未严格按照规定条件操作,可能引发税务稽查和处罚。 二、税务筹划不当带来的风险...
实务中存在企业提前开具发票后没有全部确认开票收入,确认收入金额少于受票方凭发票抵扣成本金额的现象,存在税收风险。 企业在确认企业所得税的应税收入时,应当按照有关企业所得税的规定进行处理。然而,笔者发现,在实务中一些企业存在提前开具发票的现象,有关税务处理存在税收...
贵州省水电行业税收风险分析应对工作指引 (试行) 一、行业基本情况 (一)行业概述 1.行业定义 水力发电是利用河流、湖泊等位于高处具有势能的水流至低处,将其中所含势能转换成水轮机之动能,再借水轮机为原动力,推动发电机产生电能。基本原理就是利用水位落差,配合水轮发电机产生电力,也就是利用水的位能转为水轮的机...
导读:税收筹划的风险是指由于税收筹划活动中因为各种不确定因素或原因的存在,使得企业为发生税收损失而付出的代价。税收筹划的风险主要有政策性风险和经营性风险。政策性风险主要是指企业进行税收筹划时,由于筹划方案与现行的税法政策和规定冲突,导致企业经济利益的流出或承担法律责任,给企业带来负面影响的风险。
有效防范化解建筑行业税收风险应站在全局性和战略性高度,重新审视和优化政策顶层设计,从风险防范的战略定位出发,共同筑牢税收安全防线。 (一)完善建筑行业风险管理体系 建筑企业自身必须坚守底线思维和系统观念,建立完善的企业规章制度和项目管理体系,加强税收风险管理,向数字...