一、如果退税款已经到账: 收到退税款时,应记录银行存款的增加,同时减少应交税费的金额。具体分录为:借:银行存款;贷:应交税费——应交所得税。 二、如果退税款尚未到账,但已经确定会收到: 在确认退税收入时,可以先增加一项应收款项,待实际收到退税款后再冲减该应收款项。具体分录为:确认退税收入时,借:其他应...
一、如果收到的是当年的留底退税 收到退税款时,会计分录应为:借:银行存款;贷:应交税费——应交所得税。 随后进行结转,会计分录为:借:应交税金——应交所得税;贷:所得税费用。这种方式下,退税款直接冲减了当年的所得税费用。 二、如果收到的是以前年度的留底退税 收到退税款时,会计分录为:借:银行存款;...
借:待抵扣增值税额贷:应交税金-应交增值税(进项税额) 4. 企业取得退税款项 借:银行存款贷:应交税金-应交增值税(销项税额) 5. 企业将留底退税转为投资 借:固定资产/无形资产/长期股权投资贷:银行存款 6. 企业将留底退税用于弥补以前年度亏损 借:利润分配-弥补以前年度亏损贷:银行存款 留底退税的会计处理要点:...
收到留底退税的会计分录如下: 1. 分录1:借:应交税金(税种) 贷:银行存款 2. 分录2:借:银行存款 贷:应交税金(税种) 3. 分录3:借:应交税金(税种) 贷:财务费用 以上三步均为收到留底退税的会计分录。 拓展知识: 退税是指由于纳税人依法申报并缴纳的增值税、消费税等税款,税务机关经审核查验后,因纳税人发...
会计分录收到留底税额退税一般是指在期末对应科目增加额度,增加的额度就是收到的退税金额,而此金额的来源一般就是因为公司的税率高于实际税率,有超额预缴的税费,所以产生了退税的情况,退税的金额经过结算后,就可以收回这笔超额缴纳的税费了。具体的会计分录如下: 1
增值税留抵退税的会计分录 1.计算应收留抵退税额时 借:应收留抵税额退税款 贷:应交税费—应交增值税(留抵税额退税) 2.收到留抵税额退税时 借:银行存款 贷:应收留抵税额退税款 (1)退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费—应交增值税(进项税额)”科目的借方余额 ...
进项税留底退税的会计分录如下: 借:银行存款 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——未交增值税 具体步骤如下: 1. 当企业收到税务机关退还的增值税留底税额时,首先确认银行存款的增加。 2. 同时,在应交税费科目下,借记“应交增值税(进项税额)”科目,以反映进项税额的减少。 3. 贷记“未交增值...
1、计算应收留抵退税额时的会计处理:借款:应收留抵退税额;贷款:应纳税额-应纳增值税(留抵退税额); 2、收到留抵税额退税时的会计处理:借款:银行存款;贷款:应收留抵税额退税; 3、退还的增量留抵税额的账务处理:进项税额留抵在账务上体现为“应交税费-应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录:借:银行存款...
企业收到的留底退税会计分录 1小时前 企业收到的留底退税,其会计分录根据退税的不同情况而有所不同. 一,如果收到的是当年的留底退税 收到退税款时,会计分录应为:借:银行存款;贷:应交税费——应交所得税. 随后进行结转,会计分录为:借:应交税金——应交所得税;贷:所得税费用.这种方式下,退税款直接冲减...