1.销项发票是增值税普通发票,税率是 13%,产生的税额作为销项税额。虽然开具的是增值税普通发票,但只要业务属于增值税应税范围,按照规定税率计算的税额就是销项税额。 2.取得增值税普通发票,税率是 13%,税额通常不可以进行抵扣。一般情况下,只有取得增值税专用发票,且符合抵扣条件的税额才能进行抵扣。 3.增值税专用...
1.某企业为增值税一般纳税人，适用增值税率13%。本月销售产品一批，增值税专用发票上注明价款为100万元...
9. 计算题某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。8月15日向某大型商场销售高档化妆品一批,开具增值税专用发票,取得不含增值税销售额40万元,增值税额5.2万元;8月19日向某单位销售高档化妆品一批,开具普通发票,取得含增值税销售额4.52万元。高档化妆品消费税税率15%。 (1)计算该企业当月应纳消费税的销售额; (2)...
高铁票抵扣税率是9%。纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。(一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加...
1、计算当月进项税额: 由于本期购进库存商品税率为13%，支付货款20万元，关税3万元，增值税4.29万元，...
你好 1、计算应交增值税=15000*13%—10000*13% 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方...
4）购进货物取得专用发票，注明进项税额为10.2万元，另支付运费，不含税价款6万元，取得增值税专用发票...
小规模纳税人:年应征增值税销售额通常在500万元以下。一般纳税人:年应征增值税销售额超过500万元。2、税率与征收率:小规模纳税人:适用简易计税方法,征收率通常为3%或5%。一般纳税人:适用增值税税率,通常有13%、9%、6%等不同税率,可以抵扣进项税额。3、发票使用:小规模纳税人:通常只能开具增值税普通发票,特殊情况...
（1）某百货商场（一般纳税人），1月份实现商品销售额为900000元，其中有600000元为零售业务收入（开普票...
某机械厂(增值税一般纳税人)8月发生以下业务:(1)外购钢材支付税金5万元,按规定可以抵扣进项税额(2)从商业小规模纳税人处购进低值易耗品,支付价款2万元,取得普通发票。3)采用托收承付方式销售车床的含税价格为50万元。货己发出,并办妥托收手续。(4)采用直销方式销售车床的含税价格为60万元。要求:请计算该厂8月...