你好，在研发费用中，形成了无形资产分摊分录 借：管理费用-研发费 贷：无形资产摊销 摊销对应计入到，...
您好 比如摊销金额100 实际可以抵减200 就是摊销金额的200% 汇算清缴的时候加计扣除 ...
形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
你好!加计都是调表不调账的,分录按实际发生做。理解的话,费用化的发生10万,可以按20万计入当期费用。资本化的形成无形资产,100万无形资产,月摊销1万的话,可以按2万计入当期费用。 2022 02/23 23:15有帮助 18 8 1947结果不满意?专业老师答疑,提问更省心立即提问相关问答 查看更多老师,最新政策,未形成无形资产...
(万元),因为税法规定,企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,形成无形资产的按照无形资产成本的200%摊销,所以计税基础=3800×200%=7600(万元),形成可抵扣暂时性差异=7600-3800=3800(万元),但是该无形资产的确认不是产生于企业合并,且在初始确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额,则不确认该...
贷:无形资产——累计摊销 300③乙公司调整后的净利润= 6 000 - 300 = 5 700(万元),由此将甲公司长期股权投资由成本法转为权益法的相关会计分录如下:借:长期股权投资 (5 700×60%)3 420 贷:投资收益 3 420借:长期股权投资 (1 000×60%)600 贷:其他综合收益 600④乙公司调整后的未分配利润(即年末未...
②形成无形资产的,按照无形资产成本的200%税前摊销,即按照税法规定,2023年可税前扣除的摊销金额=360×200%÷5×6/12=72(万元)。因原税前会计利润976万元中已包含摊销的36万元,所以计算应纳税所得额时应在税前会计的基础上调减36万元(+36-72)。 综上,2023年应纳税所得额=976-440-36=500(万元),应交所得税...
该研发形成旳无形资产于2×7月1日到达预定用途,估计可使用5年,采用直线法摊销,估计净残值为零。税法规定,企业为开发新技术、新产品、新工艺发生旳研究开发费用,未形成资产计入当期损益旳,在据实扣除旳基础上,按照研发费用旳50%加计扣除;形成资产旳,未来期间按照无形资产摊销金额旳150%予以税前扣除。该无形资产摊销...
答案解析:甲公司 2022 年所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用,2022 年甲公司国债利息收入根据税法规定为免税,不产生暂时性差异;因违反环保法规被环保部门处以罚款 20 万元根据税法规定不得税前扣除,不产生暂时性差异,2022 年年初递延所得税负债余额为 20 万元,年末余额为 25 万元,2022 年确认的递延所...