你好，在研发费用中，形成了无形资产分摊分录 借：管理费用-研发费 贷：无形资产摊销 摊销对应计入到，...
2023 年7 月5 日,甲公司自行研究开发的B 专利技术达到预定用途,并将其作为无形资产入账。B 专利技术的成本为2 500 万元,预计使用年限为10 年,净残值为0,采用直线法摊销。根据税法规定,B 专利技术允许按照成本的200% 税前摊销。假定甲公司B 专利技术的摊销方法、摊销年
再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在...
答案解析:甲公司 2022 年所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用,2022 年甲公司国债利息收入根据税法规定为免税,不产生暂时性差异;因违反环保法规被环保部门处以罚款 20 万元根据税法规定不得税前扣除,不产生暂时性差异,2022 年年初递延所得税负债余额为 20 万元,年末余额为 25 万元,2022 年确认的递延所...
你好！你是指的汇算清缴加计扣除的话填表不调账就可以
小五子老师 职称: 中级会计师,注册会计师 2022-02-23 23:15 你好!加计都是调表不调账的,分录按实际发生做。理解的话,费用化的发生10万,可以按20万计入当期费用。资本化的形成无形资产,100万无形资产,月摊销1万的话,可以按2万计入当期费用。分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程...
小五子老师 金牌答疑老师 职称:中级会计师,注册会计师 免费直播 你好!加计都是调表不调账的,分录按实际发生做。理解的话,费用化的发生10万,可以按20万计入当期费用。资本化的形成无形资产,100万无形资产,月摊销1万的话,可以按2万计入当期费用。 2022 02/23 23:15 查看老师回复...
(万元),因为税法规定,企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,形成无形资产的按照无形资产成本的200%摊销,所以计税基础=3800×200%=7600(万元),形成可抵扣暂时性差异=7600-3800=3800(万元),但是该无形资产的确认不是产生于企业合并,且在初始确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额,则不确认该...
要求:编制相关会计分录。(答案金额以万元为单位) (1)20*1年1月1日,结转开发该项非专利技术的费用与成本。 (2)20*1年摊销非专利技术成本。 (3)20*1年12月31日计提减值准备。 (4)20*2年1月1日出售非专利技术。 答: 1、借:无形资产 200 管理费用 100 贷:研发支出—资本化支出 200 研发支出—费用化...
相关会计分录如下: 借:交易性金融资产——成本500 无形资产——非专利技术652 应交税费——应交增值税(进项税额)48 坏账准备200 投资收益100 贷:应收账款1500(4.5分) [要求2] 答案解析: 本要求共4.5分。 债务人甲公司的会计处理: 借:应付账款1500 累计摊销70 贷:无形资产——非专利技术700 债权投资——...