1、借:应交税费-应交企业所得税:当去年企业收到税务机关减免应交企业所得税款,借应交税费—应交企业所得税; 2、贷:现金:即去年收到企业所得税汇算清缴的现金; 3、贷:应交税费-退税:应当增加应交税费—退税科目,记入企业收到的退税款; 4、借:应交税费-预缴企业所得税:当上一年度发生退税款时,应减少对...
您好,若您缴纳企业所得税时计提了所得税费用,则借以前年度损益调整(红字)贷应交税费应交企业所得税(红字),借银行存款借应交税费应交企业所得税(红字)。 Sharon 追问 2020-06-25 18:33 谢谢老师。但我是小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目。可以像下边这样做吗:借:银行存款 贷:应交税费-应交所...