2019年度,该企业取得了销售商品收入、门面房租金收入、从被投资企业分得税后利润、从政府部门取得专项用途的财政性资金,另外还有将自产产品用于偿还债务等。在计算会计利润总额时,按实际发生数列支了成本、费用、税金和损失。该企业安置了残疾人员就业,因不能及时交货支付了合同违约金,按会计准则的规定计提了存货跌价准备...
2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 12.5%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳...
2.点击左侧菜单栏下方的【退付手续费核对】。 3.点击【获取结报单】按钮获取结报单和核对清册。等待系统自动查询出退付手续费信息后,核对所属期、数据是否准确。核对清册核实无误后,可点击【下一步】确认结报单。 4.结报单确认无误后,点击【申请退库】按钮,补充接收手续费的银行账户,补充完整后可点击【提交】...
取得综合所得需要办理汇算清缴的情形包括:(一)从两处以上取得综合所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元;(二)取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元;(三)纳税年度内预缴税额低于应纳税额;(四)纳税人申请退税。纳税人申...
企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件,符合条件的可以按照《企业所得税优惠政策事项办理办法》公告里面所附的《目录》列示的时间自行计算减免税额,并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时,按照规定归集和留存相关资料备查。
企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免 C. 企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10% D. 居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分,免征企业所得...
企业所得税季度预缴申报时间为季度终了后( )日内,企业应到主管税务局办理企业所得税的纳税申报。企业所得税汇算清缴,是指纳税人在年度终了后( )个月内,依照税收法律 法规 规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳税额,根据季度总分机构合计缴纳所得税的数额,确定该年度应补或者...
应如何进行纳税调整?(2)调整计算该企业2002年应缴纳的所得税税额,汇算清缴应补或应退的所得税税款。解答:(1)企业在计算2002年应纳税所得额时有下列错误:①扣除的业务招待费超过了扣除标准,根据所得税法律规定,该企业的业务招待费扣除标准=1500×5‰+(4600+400-1500)×3‰=18万元。实际...
据了解,年度汇算针对2023年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得全年税收额,减除全年的费用和扣除,得出应纳税额所得额并按照综合所得年度税率表,计算全年应纳税个人所得税,再减去年度内已经预缴的税款,向税务机关办理年度纳税申报并结清应退或者应补税款的过程。简言之,就是...
企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件,符合条件的可以按照《企业所得税优惠政策事项办理办法》公告里面所附的《目录》列示的时间自行计算减免税额,并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时,按照规定归集和留...