百度试题 题目所得税费用分为当期所得税费用和递延所得税费用。 A.正确B.错误相关知识点: 试题来源: 解析 A 反馈 收藏
所得税费用=递延所得税+当期应交所得税,递延所得税分为递延所得税资产和递延所得税负债,d选项只是扣除支付给员工的工资,不影响所得税费用评论 2 等2人点赞 (0/1000) 评论推荐帖子 白云 24分钟前 以房产联营投资的,房产税计税依据应区别对待:以房产联营投资,共担经营风险的,按房产余值为计税依据计征房产...
稿酬所得每次收入不超过4 000元的,减除费用按800元计算;每次收入4 000元以上的,减除费用按20%计算; 初级考试交流圈 评论 首赞 妤栎 48秒前 连续6天打卡每日一练的任务,累计打卡542天,坚持打卡,考试必过~ 初级考试交流圈 评论 首赞 虫虫 2分钟前 按重置成本入账 初级考试交流圈 评论 首赞 考不过...
(1) 当期应交所得税税额=800万元×25%=200万元。(2) ① 产生的暹时性差异类型为财务记账价值差异...
对于资产、负债的账面价值与其计税基础的差异,企业一般应分析其性质,特殊情况除外,分别应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,确定该资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债的应有金额 C. 企业应当按照税法规定计算当期应纳税所得额,将应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果确认递延所得税 D. ...
60000-45000）*25%=3750 递延所得税=3750 借：所得税费用3750 贷：递延所得税资产 所得税费用=...
、大铭公司适用的所得税税率为25％，各年实现利润总额均为10 000万元。自2×19年1月1日起，大铭公司...
(1)递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额-递延所得税负债转回的金额+递延所得税资产转回的金额=10-5=5万元当期所得税=900*0.25=225(2)借:所得税费用 230递延所得税资产5贷:应交税费-应交所得税 225递延所得税负债 10分享...
确认递延所得税的会计分录如下: 借:递延所得税资产150 贷:所得税费用150 提示:税法规定,收到的政府补助应当于收到当年计入应纳税所得额,2×22年年末递延收益的账面价值600万元高于计税基础0元,产生可抵扣暂时性差异600万元,由此应确认递延所得税资产150万元(600×25%)。
2023 年12 月31 日,甲公司因交易性金融资产和其他债权投资的公允价值变动,分别确认了15 万元的递延所得税资产和32 万元的递延所得税负债。甲公司当期应交所得税的金额为240 万元。假定不考虑其他因素,甲公司2023 年度利润表“所得税费用”项目应列示的金额为( )万元