做财务工作的小伙伴，在做账时会发现应交税费-应交增值税这个二级科目期末有不平的问题，原因是在做进项税转出分录和增值税留抵税额分录时出错，应交税费——应交增值税（进项税转出）期末应结转到应交税费——应交增值税（未交增值税），该科目期末应无余额;而企业未抵扣的留抵进项税额应通过应交税费——增值...
应交税费-应交增值税期末有余额。 如果当期有需要缴纳的增值税,应交税费-应交增值税期末有余额。 借:应交税费-应交增值税-销项税额, 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税, 贷:应交税费-应交增值税-进项税额, 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税。 贷:应交税费-未交增值税。 所学即所用是牛...
应交税金--应交增值税”一般可以有借方余额,表示企业未抵扣的进项税额,借方如果是多交的也要转到“应交税金--未交增值税”。一般没有贷方余额,因为转到了“应交税金--未交增值税”这样做可以很明显地区分企业增值税的上交情况。根据增值税核算的要求,还是转比较好,这样的一目了然。 “应交税金——未交增值税...
应交税费应交增值税期末 可以有余额 ,也可以没有余额,这主要取决于当期的销项税额和进项税额的差额. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条,增值税的应纳税额是当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额.如果当期销项税额大于进项税额,那么应交税费应交增值税期末会有贷方余额,表示本期应实际缴纳的增值税金额.反...
你好,不会有余额的,都要转入应交税金-未交增值税的。 Miner 追问 2019-10-14 14:43 那有余额是怎么回事?还有进项税额为什么期末是负数? 月月老师 解答 2019-10-14 14:55 你好,你需要将余额转入未交增值税借:应交税金—增值税(转出未交增值税)贷:应交税金—未交增值税 Miner 追问 2019-10-14 14:57...
应交税费-应交增值税期末余额，可以有余额
答:转出未交增值税应交税费科目的进项和销项就没余额了. 1.月末"应交税费-应交增值税"结帐,余额在借方有两种情况:一是留抵税金(当月进项大于销项),此时不需要进行任何的帐务处理,留抵税金下月继续抵扣;由于月份中间预交税款大于本月应交税款,结帐前多交税款转入"未交增值税"借方: ...
这个说法是对的。当期末有留抵税额的时候，应交税费-增值税科目的余额为借方余额。下图是某公司某一...
事实上,应交增值税明细科目期末是可以存在余额的。其中,应交税费-应交增值税的余额,是指该明细科目中未被结转的增值税金额。如果明细科目中没有余额,那么就说明整个三级明细已经实现平衡。 那么当“应交税费—应交增值税”明细科目中存在借方余额时,这意味着企业尚未抵扣的进项税额。这时候,可以将多余的借方余额转...