正常情况下,应交税费--应交增值税--销项税额(进项税额)月末都是有余额的;一般企业月末会将应缴纳的税金,借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费--未交增值税 缴纳时:借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款--**账户但现行小企业会计准则取消了"转出应交增值税"三级明细,缴纳税金时 借:应...
直接把这个销项税额的余额，做一个结转到未交增值税的贷方
因此，累计上千万的税款应该在指定的时间内按照规定的税率交纳，而不应当拖延到期末余额中，这样做会影响...
期末留抵税额为7728.96,明细账中应交税费-进项税额和销项金额都平了,减征额借方820,应交税费-增值税-转出未交增值税借方6296.6。应交税费-未交增值税为何不等于申报表中期末留抵税额7728.96,而是等于610.36,刚好等于7728.96-7118.6(820+6296.6)=610.36??原来听课时说的应交税费-未交增值税借方余额表示有留抵金额。
老师,进项税没有通过待认证进项税额过渡,资产负债表现在应交税费期末余额是-169万,这个有风险吗,还有就是老师帮忙看看应交税费的明细科目的余额,这个进项和销项期末都有余额,是不是说明没有结转到转出未交增值税,所以导致进项借方和销项贷方期末有余额啊
你好,当期应退税款是看按出口免抵退税额和增值税留抵税额,取小退税.当期(实际)应退税款等于或小于应交增值税的借方期末,等下三级明账账的所有借方减贷方,减免税款是在借方,是加然后再做一笔转出口退税的账后,应交税费-应交增值税是二级科目余额就是0了应交税费是一级科目应交税费-应交增值税是二级科目应交...
老师,进项税没有通过待认证进项税额过渡,资产负债表现在应交税费期末余额是-169万,这个有风险吗,还有就是老师帮忙看看应交税费的明细科目的余额,这个进项和销项期末都有余额,是不是说明没有结转到转出未交增值税,所以导致进项借方和销项贷方期末有余额啊
借应交税费应交增值税销项， 贷应交税费应交增值税，转出未交增值税。
答案是对的，得到5600，是因为没有把留抵增值税放在“其他流动资产”里而是放在了应交税费，和10800对...
或“其他非流动资产”中； 2、“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额，列示到资产...