借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)600 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)2600 ③ 借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)2600 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)2600 五、销项税额抵减 记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额 例题:甲公司为房地产...
核算企业月终转出应缴未缴的增值税。月末企业“应交税费——应交增值税”明细账出现贷方余额时,根据余额借记本科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目。 【举个例子】某企业增值税账户贷方的销项税额为 30000 元,借方的进项税额为 16000 元,月末的账务处理? 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 140...
应交增值税下10个三级明细科目，可以分为6借4贷，6借（借方）包括：“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、和“转出未交增值税”；4贷（贷方）包括：“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”。下面我们详细说下每个明细科目...
年终时：借：应交税费一应交增值税（出口退税） 贷：应交税费一应交增值税（出口抵减内销销项税额）...
根据《增值税会计处理规定》的相关规定,增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”“销项税额”“已交税金”“转出未交增值税”“减免税款”……等专栏,这些专栏分别在“应交增值税”明细科目的借方或者贷方,不涉及月末结转。 总结一下就是,大家月末或者年末有应交未交的增值税时,根本不需要将...
、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏，核算企业增值税业务。
应交税费应交增值税进项税额是企业支付给供应商的税费,进项税在借方表示应交税额的减少。进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。 增值税进项税额的大小直接关系到缴纳税额的多少,一般进项税额用以下公式计算:进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率。
1、应交税费-应交增值税(已交税金) 2、应交税费-待认证进项税 3、应交税费—待抵扣进项税额 4、应交税费-增值税留抵税额 5、应交税费-简易计税 6、应交税费-预交增值税 一般纳税人增值税申报表附表2第二大部分进项税额转出栏。 进项转出,顾名思义,抵扣了也得给我扣出来,站在增值税计算角度看,销项税-...
内销是指在国内销售，需要缴纳增值税；而外销则可能包括出口和免税销售等，不需要缴纳增值税。所以在括号...