一般来说,企业所得税和增值税是分开缴纳的两种税费,但在具体的情况下,也可能存在部分企业需要缴纳包含增值税的企业所得税。 总之,企业所得税不属于应交税费,应该在“所得税费用”及“递延所得税资产/负债”中进行核算。在实际操作过程中,企业应该根据自身情况来判断企业所得税属于损益类科目还是负债类科目,同时结...
1、企业缴纳企业所得税时: 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 2、企业收到企业所得税退回时: 借:应交税费——应交所得税(红字) 贷:银行存款(红字) 企业发生应交税费企业所得税业务时,可以通过“应交税费”相关二级科目以及“银行存款”等科目处理,其中企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的...
应交税费:这是一个更广泛的概念,指的是企业或个人按照国家税法规定,应当缴纳的各种税费的总和。这包括但不限于企业所得税、增值税、营业税(现已取消,并入增值税)、个人所得税等。 企业所得税:这是特指的一种税,是针对企业生产经营所得和其他所得征收的一种税。企业所得税是应交税费中的一个重要组成部分。
1、企业缴纳企业所得税时: 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 2、企业收到企业所得税退回时: 借:应交税费——应交所得税(红字) 贷:银行存款(红字) 企业发生应交税费企业所得税业务时,可以通过“应交税费”相关二级科目以及“银行存款”等科目处理,其中企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的...
这里的“税金”指的是企业实际发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加,并不包括企业所得税本身。法规 综上所述,企业所得税不是应交税费也不是税金及附加而是属于所得税费用。参考法规 《中华人民共和国企业所得税法》第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、...
企业所得税不是应交税费,也不是税金及附加,而是属于所得税费用。 首先,我们需要明确几个概念: 应交税费:这是一个负债类科目,用于核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费,包括增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加等。 税金及附加:这是...
企业应交纳的所得税,在“应交税费”科目下设置“应交所得税”明细科目核算;当期应计入损益的所得税,作为一项费用,在净收益前扣除。缴纳企业所得税的企业,在“应交税费”科目下设置“应交企业所得税”明细科目进行会计核算。该明细科目的借方发生额,反映企业实际缴纳的企业所得税和预缴的企业所得税;贷方发生额,...
您的分录是正确的,计提所得税的借方是所得税费用,贷方是应交税费—应交企业所得税,缴纳所得税时借方是应交税费—应交所得税,贷方是银行存款。有关企业所得税,还需要注意计提和减免的金额以及时间,另外,企业所得税除了税收管理机关征收之外,还可以包含城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、地方水利建设税等...
企业所得税属于应交税费吗 不是,所得税属于损益类科目;应交税费属于负债类科目. "所得税费用"是一级科目,应交所得税是应交税费中的明细科目:"应交税费-应交所得税". 计算出所得税费用并入账: 借:所得税 贷:应交税费---应交所得税 年末结账,结转所得税费用: ...
企业所得税是否属于应交税费 不是,所得税属于损益类科目;应交税费属于负债类科目. "所得税费用"是一级科目,应交所得税是应交税费中的明细科目:"应交税费-应交所得税". 计算出所得税费用并入账: 借:所得税 贷:应交税费---应交所得税 年末结账,结转所得税费用: ...