在这种情况下,企业可能会形成待抵扣的企业所得税额,这部分金额也会反映在“应交税费——企业所得税”的借方余额中。 此外,当企业享受某些税收优惠政策时,如减免税、抵免税等,也可能形成待抵扣的企业所得税额,同样会体现为借方余额。 综上所述,“应交税费——企业所得税”借方余额主要表示企业已经预缴或待抵扣...
资产负债表日，将其他应付款借方余额重分类至其他应收款。五、递延所得税资产 一般情况下，在个别财务报...
资产负债表日，将其他应付款借方余额重分类至其他应收款。五、递延所得税资产 一般情况下，在个别财务报...
在会计科目中,"应交税费"属于负债类科目,用于记录企业应缴纳的各种税费.当"应交税费——企业所得税"这一明细科目出现借方余额时,通常意味着以下几种情况: 一,企业已经预缴的企业所得税额 企业所得税实行分期预缴,年终汇算清缴的征管方式.因此,在预缴期间,企业按照税法规定预缴的企业所得税额会暂时计入"应交税费...
应交税费-应交企业所得税的借方余额,是以负数填在资产负债表的应交税费中吗?还是以正数重分类填在其他流动资产中? 84785044 | 提问时间:2019 10/01 18:33陈诗晗老师 金牌答疑老师 职称:注册会计师,高级会计师 免费直播 你好,同学。是的,不会,直接是冲减应交税费的贷方金额 2019 10/01 18:36 4条追问解答 ...
应交税金-应交企业所得税”借方余额，应当在负债表的“其他流动负债”项目中列示，但应考虑税费的性质...
尚未抵扣的税费,是指增值税进项税额大于了销项税,也就是借方发生额大于了贷方发生额。 但由于增值税可以用购买货物的进项税抵扣销售货物的销项税,所以当应缴税费--应交增值税期末余额为借方时,即存在未抵扣的进项税金。 应交税费企业必须按照国家规定履行纳税义务,对其经营所得依法缴纳各种税费。这些应缴税费应按照...
企业所得税借方余额需要重新分类至其他流动资产。首先，对于应收票据，资产负债表日，需将6+9银行承兑汇票重分类至应收款项融资。此操作无需入账，只在报表层面调整。根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），明确“应收票据”项目反映资产负债表日以摊余成本计量的商业...
没有多交哦,应该 是以前的会计做账时少计提了企业所得税所以出现了借方余额,如果要调整的话要怎么调整啊 小黎老师 解答 2019-12-27 15:24 您好,补计提就可以了 o(*~▽~*)o 追问 2019-12-27 15:26 补计提是做借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税吗?应 交税费科目余额是平了,但是增加了所得税...
是的,不会,直接是冲减应交税费的贷方金额 激动的御姐 追问 2019-10-02 15:21 应交税金-应交增值税的留底进项是重分类至资产负债表的其他流动资产中,预缴的所得税也是应交税金-应交所得税的借方数,和留底的进项增值税一样是借方数,为什么预缴的所得税不是重分类至资产负债表的其他流动资产中呢? 激动的...