一、计提增值税 在月末,企业需要根据当月销项税额和进项税额的差额,计提应交增值税。具体会计分录为:借“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”,贷“应交税费-未交增值税”。 二、下月交纳增值税 次月初,企业需要缴纳上月计提的未交增值税。缴纳时的会计分录为:借“应交税费-未交增值税”,贷“银行存款”。
2、结转应缴纳增值税(进、销差额), 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税, 3、次月如何有贷方余额,进行增值税的缴纳时, 借:应交税费—未交增值税, 贷:银行存款。 补充:一般纳税人进销的账务处理是什么? 一般纳税人的进销账务处理如下: 购买库存, 借:库存商品, 应...
企业每个月应根据销售发票向国家确认销项税额,然后根据企业在该月内的增值税销售额和进项税额,计算出应交增值税额,并结转到应交税费科目下。具体来说,月末结转增值税的操作步骤为:首先,将销项税额确认,然后计算应交增值税额并结转到应交税费科目下,最后将进项税额进行认证抵扣或计算抵扣,并结转到应交税费科目...
月末需要将未交增值税结转至已交税金,具体分录为:借“应交税费-未交增值税”,贷“应交税费—应交增值税(已交税金)”。如果上月已缴纳税金,则需要进行相应的会计处理。 四、明细科目设置及日常账务处理 应交增值税的明细科目包括进项税额、销项税额抵减、已交税金、转出未交增值税、减免税款、出口抵减内销产品应...
应交税费应交增值税账务处理 一般纳税人购进资产或劳务,服务时。除税法规定不得抵扣的情形之外,均可以认证抵扣或计算抵扣。销售货物或发生视同销售的行为时,应确认销项税额。纳税人购入已进项抵扣的资产,后用于集体福利或个人消费简易计税等税法规定不得抵扣的项目,原已抵扣的进项税额应予以转出。
应交税费增值税的完整账务处理包括以下几个步骤: 一、计提增值税 在月末,根据销项税额和进项税额的差额,计提应缴纳的增值税。具体会计分录为:借“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”,贷“应交税费-未
应交税费应交增值税账务处理: 1、结转应缴纳增值税(即进、销等各个明细科目差额):借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—未交增值税。 2、实际交纳增值税时:借:应交税费—未交增值税,贷:银行存款。
应交税费应交增值税账务处理是,1、企业采购物资等,按可抵扣的增值税额,借记本科目,按应计入采购成本的金额,借记材料采购,在途物资或原材料,库存商品等科目,按应付或实际支付的金额,贷记应付账款、应付票据、银行存款等科目。购入物资发生的退货,做相反的会计分录。 2、销售物资或提供应税劳务,按营业收入和应收取...
增值税一般纳税人是需要在"应交税费"科目下设置应交增值税、预交增值税、未交增值税、待认证进项税额、待抵扣进项税额、待转销项税额、增值税留抵税额、简易计税、转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税等明细科目. 应交税费应交增值税的明细如何进行账务处理?通过上文小编老师提及到的相关资料解读,不管是小规模...
做账实操-应交税费应交增值税的账务处理 1.借方专栏(1)进项税额"进项税额"记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值税额；注：退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。如：借：银行存款应交税费一应交增值税(进项税额)红字金额贷：原...