具体来说,出口退税的科目余额在年底需要转入“应交税费——未交增值税”科目,而出口退税抵减内销应纳税部分的科目余额则需要转入“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目。 最新问题 借:其他应收款--应收出口退税款 贷:应交税金--应交增值税--出口退税借:银行存款 贷:其他应收款--应收出口退税款这是...
贷:应交税费——应交增值税(出口退税) 2 6002.当期末“应交税费——应交增值税”科目为借方余额 2 000 元时,2 000元小于计算 出的“当期免抵退税额”2600 元,按“谁小取谁”的原则,故取2 000元,则“当期(实际)应退税额”是2 000元。出口抵减内销产品应纳税额=当期免抵退税额-当期(实际)应退税额...
不需要结转吗？每次的出口退税金额都累计到这个科目
每期期初只结转“应交税费—应交增值税”的科目余额,不结转10个栏目,所以不存在清空的问题。3、财务软件(1)、分步式之一:清空借方借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税款)...
这个余额会与新发生的业务相关税额一同进行核算，以确定每期应缴纳的增值税额或可能产生的退税情况。
我理解的是：月末结转进销项税额时 1.借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—...
交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额: 借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借:应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借:银行存款 货:应收补贴款-出口退税...
这个企业的一般纳税人外销产品的离岸价格为100000元，期末应交增值税余额为6000元，出口退税率为9%。
计算应交增值税的期末余额,可以使用如下公式:期末余额=进项税额-销项税额+已交增值税-进项转出+转出未交增值税-转出多交增值税-应交增值税+待抵扣税金-应交企业所得税-应交个人所得税-城建税-印花税+未交增值税-房产税。 知识呗 追问 2023-03-14 11:19 明白,谢谢老师!分享...
同学您好:以前老师做出口退税的时候出口退税和出口抵减内销产品应纳税额,这两个余额一直都是保存在这里。借:应交税费--应交增值税-销项税额1300 应交税费--应交增值税-转出未交增值税 11700 贷:应交税费--应交增值税-进项税额 13000 借:应交税费--未交增值税 11700 贷:应交税费--应交增值税-转出未交增值...