二者之间既有联系又有区别。 应交增值税是企业销售货物或提供劳务所产生的应缴纳的增值税税额,其计算方式为销售额减去购买原材料、物流运输等相关成本后的税额,是企业应当缴纳的增值税金额。 而未交增值税则是企业在应交增值税的数量上未能缴纳的税款,是应交税金的一个明细科目,用来核算企业应该缴纳但未缴纳的税...
一、计提未交增值税 在确认当期应纳税额后,如果存在未交税金,企业需要进行计提未交增值税的账务处理。这一步骤通常会计入“管理费用”或“其他应付款”等科目。 二、结转未交增值税 结转进项税额:将累计的进项税额转出,借方记入“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”,贷方记入“应交税费-应交增值税(进项税额...
应交税金中的未交增值税,指的是企业在一定时期内应缴纳但尚未缴纳的增值税部分。 一、未交增值税的定义 未交增值税是“应交税金”的二级明细科目,该科目专门用来核算未缴或多缴的增值税。平时该科目无发生额,在月份终了时进行核算。当“应交税金——应交增值税”为贷方余额时,即企业存在应缴纳的增值税,应将...
以下是有关“应交税金—未交增值税借贷方发生额分别表示什么”这个问题的详细内容。贷方表示:本月应交未交的增值税。借方表示:本月多交的增值税和本月上交上期应交的增值税。“应交税费-未交增值税”科目发生额是……
这时的会计分录是这样的：借记"应交税费-应交增值税（已交税金）100元"，贷记"银行存款100元"。如果未能按全额缴纳，比如只交了80元，那么未缴的20元会在月末调整，借记"应交税费-应交增值税（未交税金）20元"，贷记"应交税费-应交增值税（已交税金）20元"。以后需要补缴时，再从"未交税金"...
借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 已预缴的税款应在该科目反映,期末因这预交的税款是可以用来留抵的,所以期末多交的部分,可通过“转出多交的增值税”科目进行账务处理。 4、转出未交增值税 核算企业月末转出应缴未缴的增值税。
应该注意:如果一般纳税人的进项大于销项,导致应交为负数,则在填制相关报表时,应缴税额填0,而不是填负数。 2.未交增值税是应交税金的另一个明细科目,该科目用来核算企业应该缴纳而未缴纳的税额。平时的核算中,该科目没有金额,只是期末结账时,从“应交税金——应交增值税”期末余额转入。
借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 已预缴的税款应在该科目反映,期末因这预交的税款是可以用来留抵的,所以期末多交的部分,可通过“转出多交的增值税”科目进行账务处理。 4、转出未交增值税 核算企业月末转出应缴未缴的增值税。
未交增值税和应交增值税不一样,未交增值税是“ 应交税费”的二级明细科目 应交增值税 应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写.应注意的是,如果一般纳税人企业进项税大于销项税,致使应交税金出现负数时,该项...