应交税金转出未交增值税的余额,一般的处理方式如下: 一、月末结账时,当“应交税金——应交增值税”为贷方余额时,即为少交增值税,此时应将少交的增值税转入“应交税金——未交增值税”的贷方,以反映企业未交的增值税。具体的会计处理是:借“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”,贷“应交税费——未...
一、结转进项税额 将累计的进项税额转出,具体操作是借方记应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷方记应交税费-应交增值税(进项税额)。 二、结转销项税额 将销项税额转出,借方记应交税费-应交增值税(销项税额),贷方记应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。 三、结转应缴纳的增值税 计算进销差额作为应缴...
冲了一张发票后税务局退下来的增值税,在税务系统申报里一般计入 “应交税费 —— 应交增值税(销项税额)” 科目,用红字表示。相关会计分录如下:销售方开具红字发票:借:应收账款等(借方红字);贷:主营业务收入(贷方红字),贷:应交税费 —— 应交增值税(销项税额)(贷方红字);借:主营业务成本(借方红字);贷:库...
一般情况下，转出未交增值税借方有余额是正常的，此时需要通过做转出未交增值税借方的结转税金凭证来处理。
老师你好，“应交税费-转出未交增值税”有借方余额，需要转到“应交税费-未交增值税”的借方吗。借：...
1,一般纳税人适用小准则的,仍应设置应交增值税和未交增值税,期末将应交增值税余额结转到未交增值税.2,应交增值税下是设置转出未交增值税三级科目(项目)结转的,所以到年末,应交增值税下各项目都有余额,但借贷方余额相等3,所以应交增值税二级科目是无余额的,所以在新年账套里,应交增值税下各项目全部自动归零...
将两个科目的余额结平，会计分录应该是：借：应交税金10978.71元，贷：未交增值税10299.49元，借...
答: 同学,你好完整的分录 1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税...
答: 你好,是 需要通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税结转,再转到应交税费-未交增值税 一般纳税人月末结转增值税 分录1 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税分录2 借:应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费...
同学好借方的转出未交增值税余额不需处理,因为你的账面原来是有贷方应交税费余额的,转出后这个应交税费余额是平的,不用处理的。