一,税务结转 月底时,应交增值税销项税额需要与进项税额进行结转,以计算应纳税额.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条的规定,应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额.销项税额抵扣进项税额后,如果当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣. 二,账务处理 企业销售物资或...
如果当月销项税额大于进项税额，即当月应缴税额大于零，那么需要将销项税额减去进项税额，得到应缴税额，并将其转入应交增值税科目，同时将进项税额转出。会计分录为：借：销项税额 贷：进项税额、应交税费-应交增值税 如果当月销项税额小于进项税额，即当月应缴税额小于零，那么需要将进项税额减去销项税额，得到留抵税...
所以，销项税在月底不需要处理。
销项税是在应交税费科目下“应交增值税”明细账内设置的“销项税额”中记账,销项税是细目,月末按照“应交增值税”的余额确认需要缴纳的增值税。 所以,销项税在月底不需要处理。 00分享举报您可能感兴趣的内容广告 镀锌管钢管--<双矩金属>-低于市场价15%--质量好 镀锌矩型管认准无锡中百耀 厂家直销质量保证...
某企业为增值税一般纳税人,当月“应交增值税”明细账户贷方“销项税额”为10万元,借方“进项税额”为8万元,借方“已交税金”为5万元。请问1、月底账务怎么处理。2、多交的3万未来怎么处理 答: 同学,你好,月底,借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-(转出多交增值税) 未来多交的3万在你认证的...
一般来说，如果3月底应交增值税出现负数，可以将这部分负数税款重新计算，将其累加到下一期应交增值税中...
你好，9月底合计，销项税额90元，进项税额100元，这种情况不需要做减免税分录啊
(5)当月丢失库存乙材料800公斤,每公斤单位成本为20元,作待处理财产损溢处理。(6)当月发生购进货物的全部进项税额为70000元。其他相关资料,上月进项税额已全部抵扣完毕。购销货物增值税税率均为17%,税务局核定的B产品成本利润率为10%。要求:(1)计算当月销项税额;(2)计算当月可抵扣进项税额;(3)计算当月应缴增值税...
应交增值税销项税额月末处理要看进、销项税额的情况处理：如果当月月销项税额＜当月进项税额+留抵税额，不需要缴纳增值税，期末应交增值税是借方余额，进项税额留抵下个月继续抵扣，不需要缴纳税款，月末不做会计处理。如果当月当月销项税额＞当月进项税额+留抵税额，需要缴纳增值税，月末需要把应交增值税...