应交增值税明细账应包括以下明细科目:进项税额、销项税额抵减、已交税金、转出未交增值税、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税等。这些明细科目分别对应了增值税的不同环节和税收政策。 二、按照账务处理流程进行填写 购进商品时,应记录进项税额。具体操作为,借记...
应交增值税明细账怎么填写??应交增值税明细账的填写:一、一般纳税人“应交税费——应交增值税”的填写(一)在“借方”反映的明细账1、进项税额三级科目“进项税额”核算的内容是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。对于企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额,用蓝色登记;退回所购...
一般纳税人“应交税费——应交增值税”的填写:在“借方”反映的明细账:进项税额,三级科目“进项税额”核算的内容是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。对于企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额,用蓝色登记;退回所购货物应冲销的进项税额,用红字登记。已交税金,三级科目“已交税...
本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“出口抵减内销产品应纳税额”专栏的记录填列。10、“转出未交增值税”项目,反映企业月度终了转出未交的增值税。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“转出未交增值税”专栏的记录填列。应交增值税明细表“未交增值税”各项目,应根据“应交税金——...
应交增值税多栏式明细账怎么填写 一般纳税人在"应交税费-应交增值税"明细账的借、贷方设置分析项目,在借方分析栏内设"进项税额"、"已交税金"、"转出未交增值税"等项目;在贷方分析栏内设"销项税额"、"出口退税"、"进项税额转出"、"转出多交增值税"等项目. ...
应交增值税明细账的填写应遵循相关税收法规和会计准则,以确保账目的准确与合规。以下是根据所提供的法律知识和依据,对“应交增值税明细账怎么填写”问题的详细解答: 首先,需明确应交增值税明细账的主要构成项目,包括但不限于“年初末抵扣数”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”...
总之,应交增值税明细表的逻辑是:本期应交增值税 = 销项+进项转出-进项-减免税款,因为表中的公式已经设置好了,我们只要把销项、进项、进项转出、减免税款填好,结果就出来了。 (二)销项税测算 销项税=收入× 税率,所以测算销项只需找到各类收入的金额和对应的税率即可,用总数跟账上的销项税去核对,差额不大就行...
应交税费—待转销销项税额 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）么 那结转的分录的分录怎么写 ...
1.以账面的发生额填列的项目：“应交增值税”明细账专栏中有销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税、进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、转出未交增值税和未交增值税明细账中的借方或贷方本期数。2.以账面的余额填列的项目：“应交增值税”明细账，年初借方余额以...
设置明细科目，分别记账，应交税费--应交增值税（进项税额）2000，同理销项记1500，总帐上登记500，只是这种情况应该进项验票的时候就别验这么多，等的下个月再验。