首先,我们需要了解增值税明细账中的借方和贷方内容。在借方中,包括进项税额、已交税费、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、转出未交增值税等科目。其中,进项税额是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。已交税费反映企业当月上缴本月增值税额。减免税款反映企业按规定减免的增值税...
下列属于“应交增值税”明细账核算科目的有( )。 A. 出口退税 B. 待抵扣进项税额 C. 销项税额抵减 D. 增值税留抵税额 E. 简易计税
解析:企业应交的增值税,应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”明细科目进行核算。“应交税金——应交增值税”明细账内,分别设置“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出多交增值税”等专栏。
月末企业“应交税费——应交增值税”明细账出现借方余额时,根据当前预缴税款与余额比较,按照较小金额借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记本科目。 二、小规模纳税人“应交税费——应交增值税”的填写: 对于增值税小规模纳税人,其销售收入的核算与一般纳税人相同,也是不含增值税应税销售额,其应纳增值税额也...
应交增值税明细账是用于详细记录企业应交增值税各项明细科目的账簿,对于确保企业正确计算和缴纳增值税具有重要意义。以下是填写应交增值税明细账的要点: 一、明确明细科目 应交增值税明细账应包括以下明细科目:进项税额、销项税额抵减、已交税金、转出未交增值税、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、销项税额、出口...
一般纳税人“应交税费——应交增值税”的填写:在“借方”反映的明细账:进项税额,三级科目“进项税额”核算的内容是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。对于企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额,用蓝色登记;退回所购货物应冲销的进项税额,用红字登记。已交税金,三级科目“已交税...
应交税费(增值税)明细账应交税金(增值税)明细账 【2 】 年 凭证 摘要 借方 合计 进项税额 已交税金 转出未交增值税 月 日 种类 编号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 页数 贷方 ...
“应交增值税”明细账内设置的栏目包括___。 A. B. C. D 相关知识点: 试题来源: 解析 A,B,C,D 该问题分值: 2.5 答案:A,B,C,D “应交增值税”明细账内应设置“进项税额”“已交税金”“销项税额”“出口退税”“进项税额转出”等。反馈 ...
应交税费增值税明细账中,已缴纳和未缴纳的增值税可以通过以下方式查看: 一、已缴纳增值税的查看 已缴纳的增值税通常会在“已交税金”科目下体现。企业上缴增值税时,会借记“应交税金——应交增值税(已交税金)”科目,贷记“银行存款”等科目。因此,通过查看“已交税金”科目的借方发生额,可以了解企业已经缴纳的增...
百度试题 题目应交增值税明细账一般采用( )明细账。(易) A.数量金额式B.多栏式C.三栏式D.任意格式相关知识点: 试题来源: 解析 B