1. 以3%税率计算增值税的会计分录:借:应交增值税(3%)账户 xxx贷:销售收入账户 xxx2. 以1.5%税率计算增值税的会计分录:借:应交增值税(1.5%)账户 xxx贷:销售收入账户 xxx需要注意的是,小规模纳税人在进行税率3变1的会计分录处理时,需要根据实际情况选择使用3%税率或1.5%税率进行计算,并在相应的应交增值税账户...
老师，2021年小规模普票减按1%征收率时，是把2%点做营业外收入吗？然后2022年免增值税时把3%增值税...
老师你好，小规模纳税人的票面税额是1%，我们做账的时候主营业务收入和应交税费还是按照价税分离3%来做...
2021年1月份是小规模纳税人 1月份分别开具专票是260333.28,备注是2020年12月份的保洁服务费,1月份增值税额7115.72,开普票减按1%不含税金额 1525158,备注业务发生时间是2020年度8、9、10、11的。2020年度没有做收入确认,也没有计提增值税-待销项税,1、这样要怎么缴纳增值税?2、会计分录要怎么做,3、所得税收入这...
贷：主营业务收入100000 贷：应交税费-应交增值税100000*0.01=1000 (2)1月3日报销销售部员工张三...
1、资料:某小规模纳税人企业20×2年12月在存货清查中发生下列经济业务: (1)15日,A种原材料盘盈250千克,每千克成本为16元,盘盈原因待查。 (2)15日,B种原材料盘亏550千克,每千克成本为10元:;C种原材料盘亏700千克,每千克成本为5元。 (3)上述A材料盘盈经查系发料差错所致,31日报经批准后冲减当期管理费用...
2021年1月份是小规模纳税人 1月份分别开具专票是260333.28,备注是2020年12月份的保洁服务费,1月份增值税额7115.72,开普票减按1%不含税金额 1525158,备注业务发生时间是2020年度8、9、10、11的。2020年度没有做收入确认,也没有计提增值税-待销项税,1、这样要怎么缴纳增值税?2、会计分录要怎么做,3、所得税收入这...
现在小规模纳税人开免税的发票，这个税额是按3个点还是按1个点做税额收入，这个税额收入减免的部分要...