应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细核算。 小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理: 1、确认销售收入时做: 借:银行存款/应收账款-**单位 借:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税 2、结转免缴税额: 借:应交税费-应交增值...
需要季度不需要交再做借应交税费应交增值税 贷营业外收入,分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十一期 已更1课时/共29课时 9999+ 一般纳税人全盘账财税处理与纳税申报 已更1课时/共35课时 9999+ 真账实操会计校长班-二十二期 已更1课时/共31课时 9999+ ...
1.确认销售收入时,会计分录如下: 借:银行存款/应收账款——XX单位 借:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税 2.结转免缴税额时,会计分录如下: 借:应交税费——应交增值税 贷:营业外收入——补贴收入 小规模应交税费的会计分录 1、以发票、出库单、销售结算单、收款收据作为附件,会计分录如下: 借:库存现...
应交税费-应交增值税(按3%计提增值税)结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 10、疫情期间按1%实际征收 借：应交税费-应交增值税(2%的减免)贷：营业外收入-政府补贴 但实际上，很多会计直接按照1%计提税金。由于是小规模纳税人，分录的审核也不严格，也没有问题。11、月未预提本月工资、福利费 借：管理费...
对于小规模纳税人收入未达到起征点的情况,应按照会计分录正确处理。其中,确认销售收入时的会计分录为:借银行存款或应收账款、借主营业务收入、贷应交税费——应交增值税。而缴纳增值税时的会计分录为:借应交税费——应交增值税、贷银行存款。另外,对于应交税费方面的会计分录,小规模纳税人的...
小规模收入主营业务收入=收款金额÷(1+1%)增值税=收款金额÷(1+1%)*0.01借:应收账款/银行存款贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 借:主营业务成本贷:库存商品 如果季末减免税结转实际免除的税:借:应交税费-应交增值税贷:营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再...
操作步骤包括登录当地税务系统,输入正确的纳税人识别号和密码,完成国税申报后再在地税官网上登录系统申报缴税。 总而言之,对于小规模纳税人不交税的收入如何进行处理,我们可以采用不同的会计分录进行处理,确保其账务记录的准确性和规范性。同时需要注意,小规模纳税人的缴税问题也需要严格按照规定进行操作。
月底收入不超过10万元或季度不超过30万,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入: 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入 参考国家税务总局公告2019年第4号规定,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征...
一、理解增值税做账计提 增值税是企业在销售商品或提供劳务过程中产生的税费,计提则是预先估计并记录应缴纳的税额。小规模纳税人通常采用简易计税方法,按照销售额乘以征收率计算应交税金。 二、为何要准确计提 准确的增值税计提有助于企业合理规划现金流,避免因税款估算不准确导致的资金紧张,同时也有利于企业遵守税法,...