1. 应收账款：借（+）2. 主营业务收入：贷（+）3. 应交税费：借（+）4. 应交增值税：贷（+）5. 其他应交税费：贷（+）若企业未购商品或提供服务，仅申请开具专票，则会计分录如下：1. 申请开具专票：借（+）2. 其他应交税费：贷（+）希望本次服务能够帮助到您，祝您生活愉快！
借应收账款101 贷主营业务收入 100 应交税费应交增值税 1 ,这个2%不做账, 英子追问 2020-04-03 13:44 然后再把这个免税结转到营业外收入吗?如果季度销售额超过30万元的话,减免的2%税率的减免税额要怎么体现会计分录 maize老师 解答 2020-04-03 13:47 不做2% ,借应交税费 应交增值税 1 贷营业外收入...
是把2%点做营业外收入吗？然后2022年免增值税时把3%增值税减免做营业外收入对吗？就是分录：借银行...
湖南小规模企业今年开票税率是1%,开票金额是10000,税额为100元 请问这笔分录怎么做呢?是借银行存款10100元 贷:主营业务收入1万 应交税费-应交增值税100吗? 那填报增值税报表里的税率是按3%自动计算的,记账的与报税里的金额不一致有问题吗?减免的增值税怎么做分录?如果小规模本季度利润总润为1万元 请问是直接...
小规模纳税人1季度开普票金额 299598.87元,票面税额2995.99元(税率1%)。账务处理:借 :银存302594.86元 贷:主营收入 299589.87 应交增值税 2995.99 借:应交增值税 2995.99 贷:营业外收入(税费减免) 2995.99. 申报表自动抓取小微免税收入299598.87 小微免税额8987.97元,账表不符对吗?正确分录是什么 紧张...
以某小规模纳税人企业为例,假设该公司本月销售了一批货物,总金额为5000元(含税),并已向客户开具了普通发票。此时,该企业的会计分录如下:借记应收账款或银行存款科目5000元,贷记主营业务收入科目(扣除相应税率后的金额)及应交税费-应交增值税科目。 值得注意的是,在进行此类会计处理时,还需要考虑当地具体的税收政...
老师现在小规模纳税人税率是1嘛 然后我们也不会超过免税额度开票 销售的时候分录正常做还是直接借应收 贷主营业务收入2024-06-29 11:31 齐红老师 职称:注册会计师;财税讲师 免费咨询老师(3分钟内极速解答) 2024-06-29 11:31 您好,对的,这个理解的对哈 快账用户3127 追问 2024-06-29 12:57 老师 是...
老师，小规模纳税人增值税怎么做账？1%开票的，有的季度超过30万，有的季度没有超过30万。
请问老师,从2023年1月份起小规模纳税人季度销售额超过30万元的按1%交税,那做分录怎么做那?算收入是把价税合计算成不含税金额要➗1.03%?增值税按3%算?然后2%的增值税计入营业外收入吗?谢谢老师,帮忙写出分录和计算的税率 dingdingwenwen | 提问时间:2023 02/03 15:33...
生活服务业免征增值税的分录：借：银存 贷：主营收入 应交税费一销项 借：应交税费一销项 贷...