小规模减按1%会计分录 小规模减按1%会计分录如下: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 纳税申报时: 借:应交税费——应交增值税 贷:其他收益/营业外收入 根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号)可知,自2023年1月1日至2023年12月31日,增值...
小规模收入主营业务收入=收款金额÷(1+1%)增值税=收款金额÷(1+1%)*0.01借:应收账款/银行存款贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税:借:应交税费-应交增值税贷:营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加借:税金及附加贷:应交税费-城建税 -教育附加-地方教育附加下月...
老师好!小规模纳税人,开了普票,税率是1%,做如下分录:借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 。 季度没有超过30万。这税属于免税的,那么在小规模增值税申报表中,应纳税额减征额和免税额这两金额分录怎么做? 青鸟于2023-10-14 14:53 发布 1562次浏览标签: 贾小田老师 职称: 中级会计...
1、小规模纳税人季度未超过30万(月度10万),享受免征优惠(也就是不交增值税),对于免税部分,应转入营业外收入。举个例子:A公司属于小规模纳税人,1月份开具普通发票10万元,税额1000元,款项已收。则:借:银行存款 101000 贷:主营业务收入 100000 应交税费-应交增值税 1000借:应交税费-应交增值税 1000 贷:营业...
会计分录是会计工作的基石,它遵循借贷平衡原则。在小规模纳税人1%税率下,我们需要正确选择“应交税费”科目的子目,确保税额的准确记录,以反映真实的财务状况。 3. 实战演练:1%税率下的会计分录实例 假设一家小规模纳税人销售商品,价税合计10,000元,1%的税率意味着应缴纳的增值税为100元。会计分录如下: ...
小规模减按1%的会计分录：借：应收账款、预收账款、银行存款等，贷：主营业务收入、其他业务收入，贷：应交税费-应交增值税。财政部 税务总局公告2020年第24号 关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告 自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入...
税率是按照1%开票的，那么在做会计分录时，应交增值税额也应该按照1%进行记账，因为这是实际应缴纳的...
小规模1%增值税。未达到月15万。会计分录这样做的。借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税 然后借:应交税费应交增值税。dai:营业外收入,政府补助。这样利润表中,营业收入是不含税的收入,利润表中会提现营业外收入吗? tammy老师2022-04-18 21:09 营业外收入是免征的增值税 2022-04-18 21:094...
疫情期间增值税1%会计分录为:1、小规模收入未超过起征点时,借:银行存款,贷:主营业务收入 应交税费;借:应交税费,贷:其他收益;2、收入超过增值税起征点时,借:银行存款,贷:主营业务收入 应交税费。
借银行存款，贷主营业务收入，应交税费、应交增值税 季度末借应交税费应交增值税，贷营业外收入。